送心意

羊小羊老师

职称初级会计师,中级会计师

2024-12-04 14:47

你好,如下供您参考:
11 月份支付时
借:财务费用 - 手续费
贷:银行存款
先按实际支付金额计入财务费用,因为费用已实际发生。
12 月份收到发票时
如果发票金额和 11 月入账金额一致,无需额外处理。
如果不一致,调整财务费用。若发票金额大于 11 月入账金额,补记:
借:财务费用 - 手续费(差额)
贷:银行存款(差额)
若发票金额小于 11 月入账金额,冲减:
借:财务费用 - 手续费(差额,负数)
贷:银行存款(差额,负数)

溫柔以待 追问

2024-12-04 15:23

那12月份开的发票放在哪张凭证后面??

羊小羊老师 解答

2024-12-04 15:37

若金额一致,发票附在 11 月支付手续费凭证后。
若金额不一致,发票附在 12 月调整费用(补记或冲减)的凭证后。

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相关问题讨论
您好,借:财务费用-手续费11,贷:银行存款 5 银行存款 5 银行存款 1 。
2017-01-07 12:20:43
你哈,这个-15不对的。不然分录不平
2023-09-26 15:37:36
你好,这样处理是对的 退回手续费:可以做之前相反分录,金额正数;也可以是相同分录,金额负数 这两种方式都是可以的
2021-12-16 19:43:37
你好,是的
2016-08-31 14:54:15
这个一般是做财务费用,手续费。UK费这个是啥?
2019-01-05 11:40:11
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