老师，A与业主签了合同，合同总价45万，合同期限2024.11.1-2027.11.30，A与B公司签了联合经营合同，A收取B14%税费+8%管理费，11月A收到20万预收款，B收到A的15.6万预收款，11月B发生成本2万,B的工程核算明细表需怎么核算呢？

vicky 追问

2024-12-04 15:41

A公司收的税费2.8和管理费1.6后续怎么处理？

vicky 追问

2024-12-04 15:43

这个20万不是记到预收账款，后续按工程量来记入收入？

朴老师 解答

2024-12-04 15:45

同学你好
可以用预收账款
就看之前和这个单位用的什么科目
用同一个就可以

vicky 追问

2024-12-04 15:48

A公司收的税费2.8和管理费1.6，B公司后续怎么处理？

朴老师 解答

2024-12-04 15:52

B 公司工程核算明细表核算
收到预收款时
收到 A 公司 15.6 万预收款，借：银行存款 156,000，贷：预收账款 - A 公司 156,000。
这 15.6 万中，实际工程款约 127,869 元，预扣税费约 17,902 元，预扣管理费约 10,230 元。
发生成本时
11 月发生成本 2 万，借：工程施工 - 成本 20,000，贷：银行存款 / 应付账款等 20,000。
A 公司收取的税费和管理费 B 公司后续处理
税费处理
若 A 公司预扣税费大于 B 公司实际应承担税费，A 公司应退还多扣部分给 B 公司，B 公司收到退还时，借：银行存款，贷：工程结算税金及附加；若 B 公司需补缴，则做相反分录。
管理费处理
预扣的管理费作为项目成本核算，无需额外处理。若后续还有管理费支付，支付时，借：工程施工 - 管理费，贷：银行存款 / 应付账款等。

vicky 追问

2024-12-04 15:58

管理费用凭证，后面需附什么资料？

vicky 追问

2024-12-04 15:59

B的税费，后续应该会补缴，那现在的2.8万，凭证后面需附什么资料？补缴的凭证后又需附什么资料？

朴老师 解答

2024-12-04 16:02

这个有发票就可以
2.回单就可以