老师，请问一下现在收到2023年多缴纳的企业所得税退款需要怎么做分录啊？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-12-05 09:37

你好。退税会计分录

借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整

同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润

实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

小鱼儿追问

2024-12-05 13:36

现在已经收到退款了，需要同事写这3个分录是吧

宋生老师解答

2024-12-05 13:39

你好，是的，就是这样子。

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