老师您好，我们店是4S店，售后索赔款厂家是打到我们厂家系统的备件返利账户，用于下次订购配件使用，那么我们开票给厂家的索赔发票，款到我们备件返利账户怎么做账，还有就是开的索赔清单上的备件成本怎么结转

朴老师

职称：会计师

2024-12-05 13:02

开票给厂家索赔发票且款项进入备件返利账户的账务处理
确认索赔收入
借：其他应收款 - 厂家备件返利（按索赔金额）
贷：主营业务收入 - 售后索赔收入（按索赔金额）
贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算索赔金额对应的税额）
收到厂家返利款（用于下次订购配件）
借：预付账款 - 厂家（用于记录备件返利，在订购配件时冲减）
贷：其他应收款 - 厂家备件返利
索赔清单上备件成本的结转
确认成本时（假设采用实际成本法核算）
借：主营业务成本 - 售后索赔成本（按备件实际成本）
贷：库存商品 - 备件（按备件实际成本）

西域追问

2024-12-05 13:07

老师为什么是其他应收款，而不是应收账款

西域追问

2024-12-05 13:09

老师速度很快，讲的也很详细，是做4S行业的吗，佩服!

朴老师解答

2024-12-05 13:10

这个返利的你可以单独设置一个科目

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