我们是小规模劳务公司 然后现在有人来挂靠我们 前期是包工头自己垫付的劳务工人的工资 现在他们要拨款来挂我们让我们给开劳务发票，然后成本是不是全部是工人工资表，他们前期垫付的工资我可以现在拿来做成本在企业所得税前扣除吗？还有我们是不是要跟总包方签一个劳务分包合同啊

Time with you 追问

2018-05-30 09:25

老师  总承包是一般计税 然后劳务分包出去的话  总承包缴纳增值税的时候是怎么缴纳呢？总承包是简易计税才能差额征税是吧？总承包是一般计税的话当月该怎么纳税呢？

老王老师 解答

2018-05-30 18:41

您好，总承包如果是一般计税的话，实际操作中，按开出发票计算销项税，按采购或者拿到的分包成本专用发票，抵扣进项税，销项税再减去进项税，得出应交的增值税，来填写申报表缴税即可。