老师你好，我想问下，在汇算2024年年度所得税之前开票都可以如在2024年的账里面，作为2024年的成本吗

酆芯之恋 追问

2024-12-06 11:20

那24年的账务还需要调整吗？或者25年账务需要调整吗？

廖君老师 解答

2024-12-06 11:24

您好，计提在24年，发票在25年取得，我们冲回24年分录，把做正数分录，一正一负金额，不影响利润表的

酆芯之恋 追问

2024-12-06 11:26

老师，可以用分录举例说明一下吗

廖君老师 解答

2024-12-06 11:29

您好，计提在24年
借：管理费用-服务费   贷：应付账款
发票在25年取得，我们冲回24年分录，把做正数分录，一正一负金额
借：管理费用-服务费（负）   贷：应付账款（负）   
借：管理费用-服务费   进项税  贷：应付账款