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刺激战场
于2018-05-29 11:01 发布 5048次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-05-29 11:01
你好,需要取得发票才可以计入外账核算的
刺激战场 追问
2018-05-29 11:04
那实收资本都是用于这些没有发票的长期待摊费用了,如果没有发票的话外账的实收资本不就不减少了,实收资本怎么入外账呢
邹老师 解答
你好,实收资本投入了本来就不减少,减少的是货币资金而已
2018-05-29 11:13
那这些没有发票的长期待摊费用,不就是不能导致货币资金减少了?
你好,只是没有发票,资金还是减少了,没有发票汇算清缴不做扣除就是了
2018-05-29 11:16
我要怎么入外账呢?分录怎么做呀?
2018-05-29 11:17
借;长期待摊费用 贷;银行存款等科目
2018-05-29 11:18
没有发票也能这样做费用吗?
2018-05-29 11:19
你好,会计上做这个分录,汇算清缴的时候调整增加 应纳税所得额
2018-05-29 11:20
怎么填呀?我不知道怎么填
2018-05-29 11:21
你好,计入折旧,摊销明细表,然后账面金额填写摊销的金额,税额金额0,全额调增
2018-05-29 11:25
怎么计入折旧呀?分录咋写?
2018-05-29 11:29
借;这个是摊销,而不是折旧 借;管理费用等科目 贷;长期待摊费用
2018-05-29 11:32
一年没有摊完,账栽金额填写已经摊销总金额,税收金额填0,不要填调增金额吗?
2018-05-29 11:33
你好,调增金额=账载金额——税收金额 这样自然就调整增加了应纳税所得额的
2018-05-29 11:34
那这样企业所得税好高好高呀?
2018-05-29 11:38
你好,所以会要求企业按规定取得发票抵扣,否则企业所得税税负率就会很高的
2018-05-29 11:40
那如果有发票,就是填账栽金额等于税收金额是吗?
2018-05-29 11:46
你好,是的,这种情况就不需要做纳税调整了
2018-05-29 11:54
那如果以后会有发票,那我就可以这样入账吗?
2018-05-29 11:59
你好,有发票就可以计入长期待摊,然后摊销,汇算清缴不需要调整
2018-05-29 12:00
我的意思是以后会有,现在就做长期待摊费用可以吗
你好,可以先计入,然后取得发票冲销,再根据发票入账
2018-05-29 12:05
分录怎么做呢<br>
你好 在没有取得发票的时候 借;长期待摊费用 贷银行存款等科目 取得发票 借;银行存款等科目 贷;长期待摊费用 然后根据发票 借;长期待摊费用 贷银行存款等科目
2018-05-29 12:07
没有发票时,不能每月摊销吗?
2018-05-29 12:09
你好,可以摊销 只是如果汇算清缴之前没有取得发票,摊销支出汇算清缴不能扣除的
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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