超市商品去年按送货单暂估入库，现在发票还没来但是又换了一批货，我可以冲销前期的暂估入库重新暂估入库吗？那么暂估的金额预付款之间的差异怎么记？可以记应付账款吗？

雨点儿 追问

2018-05-29 11:19

比如我支付了200元，我按送货单上的金额来计算是220元，分录我这样做的借：库存商品220  贷：预付款200  应付款20 可以吗？活着还有什么好的方法吗？因为他是不打算开发票了，我一直挂着应付款也没办法冲

张艳老师 解答

2018-05-29 11:22

分录应该是 
借：库存商品   220  贷：银行存款 200   应付账款  20， 
如果对方没有开具发票的话，就只能一直挂着了，或者用老板的钱将应付账款的20给冲平。 
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