现在用EXCEL算资产是怎么算呢？只算平台的收入及全部应收款项以及各银行卡余额？需要把投资款和转让费算进去？

???????? 追问

2024-12-07 16:17

转让费是直接转给对方的，那就不能再计算为资产，只能计入投入进来的钱，但是投资款是投入到经营中作为费用和货款之类的，但是如果把投资款再加入到资产上面就不对了吧？投资款有一部分是转给对方的，剩余部分是相当于是相当于投入到企业中来作为了支付货款之类的，那这部分投资款不能再算资产了吧，资产只是平台收入、应收款项、银行卡余额相加，还有剩余货值相加才是资产吧？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 16:20

转让费若只是单纯转出不能算资产，投资款用于权益购买、资产购置等情况其实是资产形式的转换，资产应包括投资款转化后的有效资源，而不仅是平台收入、应收款、银行卡余额和剩余货值。

???????? 追问

2024-12-07 16:25

投资款就是用于日常支付的费用及货款之类的款，那这种情况应是算收入和货值吧，不能再算投资款了吧，如果再把投资款加进去就重复了，不对了。

羊小羊老师 解答

2024-12-07 16:28

是的，不应再单独计入投资款作为资产，否则会导致重复计算，应统计费用对利润的影响和转化后的货值来计算资产。

???????? 追问

2024-12-07 16:35

如果算投入款的话，是算23年平分到的利润及转让费，以及股东投资款和24年的利润吧？其他还有什么需要算的？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 16:38

算投入款应包括 23 年平分利润、转让费、股东投资款、24 年利润，还可能要算投资款资本溢价、非货币性资产投资价值（如专利技术、设备作价入股）以及它们后续的折旧或摊销等情况。

???????? 追问

2024-12-07 17:37

货物报损的部分应该是在资产上加上，在利润上减去这样核算吧？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 17:39

货物报损部分应在资产中减去，同时也在利润中减去，而不是在资产上加、利润中减。

???????? 追问

2024-12-07 17:41

如果在资产上减去的话，那这样算出来一共的投入款多了，资产少了，相当于资产少了投资款就多了，这样就不对了吧，这样是不对是吧？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 17:43

货物报损使资产减少与投入款并无直接关联，投入款不会因资产减少而增多，认为这样不对的理解是正确的。

???????? 追问

2024-12-07 17:48

但是股东现在要交接10月底的帐，主要10月底有一个股东要退出，所以要全部算资产和投资款以及利润方面，这怎么去算呢？货物报损部分就是在资产上减去，在利润方面减去，但是这样算出来资产方面的款项与投资款的款项就不对等了，是不是投资款方面也要减去这部分货物报损的款才对呢？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 17:52

在 10 月底股东交接账目且有股东退出的情况下，资产按各项目价值盘点汇总并减去货物报损部分，利润相应扣减报损成本，投资款无需减去报损款，因其与资产并非简单对等关系。

???????? 追问

2024-12-07 17:58

那报损部分是在资产上面减去的话，那总库存的货值要包含这部分报损的货值？应该是一开始算总货值的时候要包含这部分报损部分的货值，比如正品货的货值是50元，报损部分的货值是10元，那算总资产的货值应该是60元，再后面算完资产后，再来减报损部分10元的货值，是这样算的吧？还是一开始算总货值的时候不包含报损部分货值，后面再来减报损部分货值呢？这样就不对了吧？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 18:02

计算总资产货值时不应包含已确定报损部分的货值，应先统计正品货值，之后再单独减去报损货值来体现资产减少，而非先加后减报损货值。

???????? 追问

2024-12-07 18:06

那这样算就不对了呀，总资产的正品货值是50元，算完之后再来减去报损部分的10元，这样就不对了呀，因为正品货值里面没有包含报损部分的货值，为什么要只算正品货值之后再来减去报损部分的货值呢？如果只算正品货值之后再来减报损部分的货值，那资产部分的货值就少了吧？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 18:07

这种算法是正确的，报损货物不符合资产定义不应初始计入，减去报损货值不会使资产变少，反而计入初始计算才会虚增资产价值。

???????? 追问

2024-12-07 18:16

好的，本身每个月都是有利润的，现在相当于要把利润及股东投资款一起相加算投资款，但是投资款与利润相加后再来对于资产，怎么才能使资产与投资款之间平等呢？

羊小羊老师 解答

2024-12-07 18:21

要使资产与投资款（含利润）平等，需准确记录资产增减变化、考虑折旧摊销减值及核对负债变化，确保各方面的转化与变动记录无误。