公司没有成本发票 但是企业所得税年报成本做了数额 现在想把成本数调为零 报表需要怎么修改

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 13:59

就是把需要调整增加的数填上就可以？

邹老师 解答

2018-05-29 14:00

你好，在纳税调整项目明细表扣除类做纳税调整增加应纳税所得额就是了

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 14:01

我们是小规模  企业所得税减按10%缴税   但是所得税（A类）表上税率是25%  是还需要填别的表格吗  还是  数额自动跳转？

邹老师 解答

2018-05-29 14:04

你好，有应纳税额的情况下需要填写减免税额明细表

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 14:35

一般企业成本支出明细表中  的营业成本金额  不用删掉吗

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 14:36

因为现在我们是没有任何的成本发票  税管员要求我们全额补上税

邹老师 解答

2018-05-29 14:41

你好，不需要删除，按账面金额填写，然后在纳税调整项目明细表扣除类做纳税调整增加应纳税所得额就是了

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 15:20

那这个表中的数是不是就得删掉了？公司没有亏损了  有应纳税额了

邹老师 解答

2018-05-29 15:21

你好，你把你主表发过来看一下？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 15:27

老师

邹老师 解答

2018-05-29 15:27

你好，你弥补亏损明细表数据与主表的应纳税所得额数据不一致，肯定有一个地方是错误的

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 15:35

弥补亏损明细表中的数   是之前申报的  我给发的主表 是我现在刚改的，是想问一下  之前申报的弥补亏损明细表中的数据  是不是需要删掉  因为我们税局要是改年报报表的话  是需要带着一整套表过去改的

邹老师 解答

2018-05-29 15:36

你好，需要根据你主表的应纳所得额金额填写 在弥补亏损明细表中

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-29 15:44

公司需要缴纳年度企业所得税  不就等于没有亏损吗？没有亏损的话  那个弥补亏损明细表 是不是就不用填写数？

邹老师 解答

2018-05-29 15:45

你好，没有亏损，弥补亏损明细表的应纳税所得额按正数填写，而不是不需要填写的