老师好，请问要怎么做固定资产折旧转出的凭证分录？11月有个固定资产被卖出，我把它从固定资产转为了外购商品，但累计折旧已经有三个月的折旧额了，要怎么正确做呢？

宁儿 追问

2024-12-11 12:38

老师，我11月直接把以前做成固定资产的凭证做了个红冲的凭证，然后按外购商品又重新做了个凭证，就是没处理累计折旧的，这种情况，怎么处理呢？

羊小羊老师 解答

2024-12-11 12:43

先确定原固定资产账面价值和累计折旧额，补做借 “累计折旧”（金额为累计折旧额）、贷 “以前年度损益调整 / 相关成本费用科目” 冲销累计折旧，再根据外购商品入账价值和固定资产账面价值差异（若有），调整库存商品和以前年度损益调整 / 相关成本费用科目。

宁儿 追问

2024-12-11 19:09

意思是我在12月做个借：累计折旧，贷以前年度损益调整-？，可是这不是还没跨年吗？是不是要贷：管理费用 -固定资产折旧哦？

羊小羊老师 解答

2024-12-11 19:12

上面回答的：贷 “以前年度损益调整 / 相关成本费用科目” ，还包含成本费用科目哦，贷：管理费用 -固定资产折旧 是可行的