你好，我公司收到境外的销售佣金应该如何缴税记账？

东老师

职称：中级会计师,税务师

2024-12-11 14:54

记账方法

- 收到佣金时，借：银行存款等，贷：主营业务收入或其他业务收入等。
- 计提税金时，借：税金及附加，贷：应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税。
- 实际缴纳税金时，借：应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税，贷：银行存款。

云野追问

2024-12-11 15:13

那我缴税应该缴纳什么税种，税率是多少？怎么缴纳？

东老师解答

2024-12-11 15:14

这个你们是多外的收入是吧？

云野追问

2024-12-11 15:15

协助国外客户在国内的辅助工作，收入是从国外汇入的

东老师解答

2024-12-11 15:16

哦，这种情况属于企业自己的收入，只涉及到企业所得税

云野追问

2024-12-11 15:24

不用缴纳增值税吗？毕竟是佣金收入

东老师解答

2024-12-11 15:26

这种事这种是对外的，是不需要缴纳的

云野追问

2024-12-11 15:44

那如果是境外企业给我们的技术服务费呢？我们都是开具的形式发票，我报税的时候是不是需要在增值税其他发票项下体现？

东老师解答

2024-12-11 15:45

比如说你们想对外付款，这种情况你们是需要代扣代缴税费的

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您好，我想问一下，公司购买a材料（未验收入库）所用的运问

你好，都计入A材料的成本答
从公户上面取钱必须要发票抵账吗问

同学你好这个不一定也可以借现金贷银行答
对方是一般纳税人，但是如果开专票，对方要加收十个问

你好，你们自己是一般纳税人还是小规模？答
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老师：没有残值的固定资产，已经折旧完了。现在当废问

你好，既然当废铁卖掉也是有钱的，这个钱就是固定资产清理。借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 答

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