老师，请问进项税勾选认证在哪个模块里操作

还单身的小鸭子 追问

2024-12-11 15:00

我这个是 小规模纳税人，是不是就 没有发票色选确 认这个模块呢？

家权老师 解答

2024-12-11 15:02

小规模不需要勾选抵扣，直接含税做账

还单身的小鸭子 追问

2024-12-11 15:05

我知道小规模不用勾选抵扣，我现在打 开 的就是小规模纳税人的电子税务局，是不是因为是小规模，压根就不存存勾选这个 模块？如果有的 话，我只是想打开熟悉一下，下一步我准备任职一般纳税人企业了

家权老师 解答

2024-12-11 15:09

因为是小规模，压根就不存存勾选这个 模块的

还单身的小鸭子 追问

2024-12-11 15:16

那 如果这月 进项票 有 10张 进项税额合计是1万，根据销项 税额数据，这月只需认证抵扣  7张共7000进项税额，那余3张共3000 进项税额 是否可 留到下月去再勾选认证，这样操作可以吗？如果可以请问本月勾选进怎么操作？会计分录怎么做？

家权老师 解答

2024-12-11 15:17

当月未勾选抵扣计入应交税费-待认证进项
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

还单身的小鸭子 追问

2024-12-11 15:29

一般来说，我们 很少有应交增值 税小于 0的，可能偶尔会有，哪 怕月末计算时会小于0，也不会认认证那么多进项，还是最终会去交点税的，如果碰上进项有多时，是不是 就不用勾选多余的那几张进项发票就行了，不用做其他操作了？                     会计分录 借    应交税费-待认证进项   贷：应付账款，贷方是这样记吗？下月再去勾选这几张票时就记作 借：应交税费-应交增直税（进项） 贷：应交税费-待认证进项 ？