我方公司是挂靠别个公司做的工装项目，挂靠公司要求我方提供每一笔款进度款的60%的成本票，比如挂靠需要开出发票420万，我方需要提供成本票是252万的成本票，我能这样理解吗？252万开出去的发票增值税为229090.91，但是我方已经提供了含税价总计210多的16%成本票？按理已经能够抵扣增值税了，为什么挂靠方还要给我们要成本票，说我们还差20多万了？

职称： ,中级会计师,初级会计师

2018-05-30 11:19

比如挂靠方需要开发发票420万，我方需要提供成本票是252万的成本票，这个理解是对的，但252万是成本发票也就是进项税，供应商的税率各有不同税额就不一定是229090.91元了，看他们的供应商有哪些，比如混凝土的税率3%，钢材16%，其它零星采购的材料也只有3%，按照题中所示，销项税420/1.1*0.1=381818，进项税210万/1.16*0.16=289655元，销项大于进项肯定还要交税票给被挂靠方的

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