财务账上的原材料库存数每月要和仓库的库存数一致吗那么今天收到的材料发票本月已付款，材料也到公司但未办理入库手续，仓库盘点日期为本月25日，专用票本月要进行抵扣，请问分录怎么处理？，因为仓库盘点日期是至25日止，入库也是算6月的，这样造成财务账与仓库账不统一

生活明天会更好！ 追问

2018-05-30 15:05

老师请问暂做入账处理，分录怎么写？谢谢

田老师 解答

2018-05-31 08:06

借：原材料 
贷：应付账款---暂估应付款 
下月初用红字 
借：原材料  （红字） 
贷：应付账款--暂估应付款（红字） 
收到发票 
借：原材料（材料采购） 
借：应交税费--应交增值税--进项税 
贷：银行存款（应付账款）