送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-05-30 12:54

账面有投资收益金额吗,是否涉及纳税调整。如果涉及纳税调整需要填写,

最美的白胖子-Sally 追问

2018-05-30 12:55

没有投资收益,子公司没有分红。母公司投资子公司,这种算不算母公司从事股权投资业务?

方老师 解答

2018-05-30 13:00

算,从事股权投资业务,如果当年没发生投资收益可以不勾选。

最美的白胖子-Sally 追问

2018-05-30 13:01

勾选了之后,对业务招待费扣除额有影响。

方老师 解答

2018-05-30 13:04

对的,业务招待费的计算基数考虑投资收益的金额。

最美的白胖子-Sally 追问

2018-05-30 13:07

勾选之后,我交的税少了两千。我很纠结要不要选~

方老师 解答

2018-05-30 13:09

你当年有投资收益吗,是投资分红吗

最美的白胖子-Sally 追问

2018-05-30 13:09

没有投资收益,没有分红

方老师 解答

2018-05-30 13:10

那应该不影响纳税金额

最美的白胖子-Sally 追问

2018-05-30 13:15

哦哦,我明白了。投资收益纳税调整明细表的持有收益我填成股权投资的账面价值。

方老师 解答

2018-05-30 13:18

嗯,好的。

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相关问题讨论
账面有投资收益金额吗,是否涉及纳税调整。如果涉及纳税调整需要填写,
2018-05-30 12:54:39
根据国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单样式及填报说明的公告(国家税务总局公告2018年第57号)附件:A105030投资收益纳税调整明细表填报说明,企业转让股权产生的损失汇算清缴时不需要填报附表A105030投资收益纳税调整明细表,应填报A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表。
2022-04-11 10:14:21
你好,是实际产生的收益,不是浮盈浮亏的话不用调整
2022-04-22 12:36:25
您投资收益有什么纳税调整
2020-05-22 21:18:12
号不用填写的,正常交税就行
2022-05-07 13:33:02
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