- 送心意
小愛老师
职称: 中级会计师,税务师
2024-12-17 15:36
您好,(1)“本金限额”=200×2=400(万元)(债资比 2 ∶ 1)
(2)“利率限额”为5%,允许扣除的利息费用限额 =400*5%=20(万元)
实际发生的利息超过规定标准 =500*6%-20=10(万元),需要进行纳税调整,调增应纳税所得额 10 万元。
相关问题讨论

利息指利息支出费用。不含利息收入。
2021-04-28 16:57:02

你好; 你是企业利息还是个人了Ixia的;才好判断的
2023-06-16 16:33:13

借银行存款
贷财务费用-利息收入1。8
2022-05-30 10:41:31

你好,利息收入和利息支出是损益类科目,是财务费用的下级科目。
应收利息是资产科目,应付利息是负债科目。
一般确认利息收入的时候,借:应收利息,贷:财务费用-利息收入。
一般确认利息支出的时候,借:财务费用-利息支出,贷:应付利息。
这是权责发生制确认债权债务关系的一种处理。
2021-03-15 17:10:17

你好,支付要交交税的
2019-10-27 05:53:49
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