老师，想问一下，年底公司采购一批材料，老板个人支付，但对方需要下个月也就是2025年1月才能开成本发票，那我这个月先暂估成本，明年再冲回，等收到发票再入账可以吗？

家权老师

职称：税务师

2024-12-18 15:55

可以的，先暂估成本就行

烟丝儿追问

2024-12-18 16:06

借：主营业务成本贷：其他应付款-XX 分录这么写可以吗？

家权老师解答

2024-12-18 16:08

暂估入库
借；原材料
贷：应付账款-估价-供应商不含税
正常领用
借：成本费用科目
贷：原材料
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

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