老师 你好！小规模纳税人上个月开的 专票， 借 应收账款 代 主营业务收入 ，代 应交税费，然后 税已经缴纳了，这个月 作废了，然后 税 没有 抵扣 又没有退 ，这个 没有 退税的情况下 ，会计分录 怎么做

艾山江 追问

2024-12-19 20:03

这样  资产负债表的 应交税费  负数了

郭老师 解答

2024-12-19 20:06

这是你们多交了税款
没关系

艾山江 追问

2024-12-19 21:37

哦哦，资产负债表 可以 负数 是吗

郭老师 解答

2024-12-19 21:39

你好可以是负数

可以