汇算清缴之后上年的暂估成本和预提费用用用什么分录做？

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-30 19:49

调增之后已经缴纳所得税，那么分录怎么做？

江老师 解答

2018-05-30 19:49

分录不用改，这个是调表不调账的事。

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-30 19:53

老师我举个例子，比如我之前暂估费用18000，实际发票没到，小微企业缴纳1800的所得税，那么暂估的18000费用怎么冲销？

江老师 解答

2018-05-30 19:54

发票来了再冲销暂估，再按发票的金额入账处理。

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-30 19:56

就是分录怎么做

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-30 19:58

如果发票始终到不了，1800的所得税交了，如何冲销上年度暂估的费用

江老师 解答

2018-05-30 20:03

交的1800元的企业所得税，与账务处理无关。