老师，您好，请问因税务稽查，补交2014年度增值税等，现已结转到‘利润分配-未分配利润“科目中。请问这笔金额在2014年度企业所得税汇缴清算中是否要做调整？如果是，要在哪张表格哪个项目中调整，谢谢！

罗老师 解答

2015-04-20 21:43

你说的谁税款滞纳金，对吧，2014年汇算清缴需要调增。

罗老师 解答

2015-04-20 21:50

增值税是价外税，不影响损益。城建税、教育附加、河道管理等也不用调整（正常经营），只调整滞纳金和罚款（如果有的话）。