月底结转增值税正确分录明细，包含次月缴纳

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-05-31 10:44

1、增值税月末不用结转，应该是年末结转，分录如下：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2、缴纳税款：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

优雅的月饼追问

2018-05-31 10:55

应交税费-减免税费这个科目，比如每年金税系统技术维护费260元，我是不是都全额可以入到这个科目里面去

方亮老师解答

2018-05-31 11:08

是的。

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