送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2024-12-23 17:27

你好,这个你23年有计提年终奖吗

仁青多杰 追问

2024-12-23 17:33

没有,我们没计提,都是发放时直接做费用,所以一旦营业额下滑出现负数就很难看

宋生老师 解答

2024-12-23 17:34

你好,这样子的话,你这个就不能当做是二三年的,你这样子做的话就是24年的。

仁青多杰 追问

2024-12-23 17:38

关键是有办法能够调回正常的吗?就是以后都不会出现负数,如果是上年才成立的公司还可以通过以前年度损益调整,但是都已经好多年的企业,调到上年的话23年本来已经有22年奖金的费用了,又把24年发的23年奖金费用调到23年,好像也不太合理。

宋生老师 解答

2024-12-23 17:39

你好,方法是有,去更正申报,但是税务局让不让你这样做,就难说了。先问问当地税务局了

仁青多杰 追问

2024-12-23 17:40

因为这个历史遗留问题,我们几个老板每到年末都吵,有的觉得奖金要扣除本年发放上年的奖金算才对,有的又认为就按照利润表的利润去算。

宋生老师 解答

2024-12-23 17:41

你好,你不用管他们是怎么想的,你按你的,你就告诉他们税务局是这样子的就可以了。

仁青多杰 追问

2024-12-23 17:41

说错了,不是扣除应该是本年的利润要加上本年的奖金才是真实利润,不应该扣除

宋生老师 解答

2024-12-23 17:41

你好,按照权责发生制是需要扣除的。

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