送心意

耿老师

职称中级会计师

2018-05-31 11:20

1)计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 
借:管理费用 
  销售费用 
  研发支出 
  制造费用 
  生产成本 
  贷:应付职工薪酬——养老保险 
  应付职工薪酬——医疗保险 
  应付职工薪酬——失业保险 
  应付职工薪酬——生育保险 
  应付职工薪酬——工伤保险 
  
(2)计住房公积金(单位承担部分) 
  借:管理费用 
  销售费用 
  研发支出 
  制造费用 
  生产成本 
  贷:应付职工薪酬——住房公积金 
  
(3)计提工资(应发工资总额) 
  借:成本费用 
  贷:应付职工薪酬——工资 
   
(4)发工资 
 借:应付职工薪酬——工资 
  贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 
     其他应付款——住房公积金-个人部分 
       应交税费——应交个人所得税 
       银行存款(实发工资部分) 
  (5)缴纳社保 
  借:应付职工薪酬——养老保险 
     应付职工薪酬——医疗保险 
     应付职工薪酬——失业保险 
     应付职工薪酬——生育保险 
      应付职工薪酬——工伤保险 
      其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 
     贷:银行存款 
  (6)住房公积金缴费 
    借:应付职工薪酬——住房公积金 
       其他应付款——住房公积金-个人部分 
        贷:银行存款 
  (7)缴纳个人所得税 
  借:应交税费——应交个人所得税 
  贷:银行存款。

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1)计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 借:管理费用   销售费用   研发支出   制造费用   生产成本   贷:应付职工薪酬——养老保险   应付职工薪酬——医疗保险   应付职工薪酬——失业保险   应付职工薪酬——生育保险   应付职工薪酬——工伤保险   (2)计住房公积金(单位承担部分)   借:管理费用   销售费用   研发支出   制造费用   生产成本   贷:应付职工薪酬——住房公积金   (3)计提工资(应发工资总额)   借:成本费用   贷:应付职工薪酬——工资    (4)发工资  借:应付职工薪酬——工资   贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税    银行存款(实发工资部分)   (5)缴纳社保   借:应付职工薪酬——养老保险    应付职工薪酬——医疗保险    应付职工薪酬——失业保险    应付职工薪酬——生育保险    应付职工薪酬——工伤保险    其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷:银行存款   (6)住房公积金缴费    借:应付职工薪酬——住房公积金    其他应付款——住房公积金-个人部分    贷:银行存款   (7)缴纳个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税   贷:银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
借管理费用-社保费 贷应付职工薪酬-社保费,缴纳的时候 借应付职工薪酬-社保费,其他应付款-个人社保费部分,贷银行存款。
2018-12-17 15:13:40
计提工资的分录是将工资支出费用预先归入应付职工薪酬,是一种预支支出,不改变企业资产负债表。社保的分录则是按照相关法律法规,将企业应缴社保费用分别归入应交社会保险费、住房公积金等账户,用于支付社保待遇。发放及缴纳社保的分录指的是企业根据职工实际工作情况,将应付职工薪酬中对应职工的社保费用发放给职工,并将企业应缴社保费用缴至社保部门,分别记录应付职工薪酬中的应发社保费用和应交社会保险费等账户。拓展知识:企业应缴社保费用分为两部分:企业缴纳部分和职工缴纳部分,其中企业缴纳的部分一般较职工缴纳的部分多。例子:企业每月应缴社保费用为1000元,其中企业缴纳部分为800元,职工缴纳部分为200元。
2023-03-19 17:04:20
你好,学员,稍等,老师马上写给你
2022-03-31 13:25:49
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