送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-31 11:45

借:以前年度损益调整   贷:应交税费--应交所得说 
借:利润分配--未分配利润  贷:以前年度损益调整 
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时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 11:53

老师那么这个补缴的所得税要计提吗?

张艳老师 解答

2018-05-31 12:16

需要计提的。

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 12:33

计提的分录怎么做

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 12:35

老师你这两个分录合并是借利润分配~未分配利润,贷应交税费~应交所得税,那么计提的分录怎么做?

张艳老师 解答

2018-05-31 13:32

计提分录是 
借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得说

张艳老师 解答

2018-05-31 13:32

因为涉及以前年度损益科目,所以要用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 13:34

老师小企业会计准则不是没有以前年度损益调整科目吗?也需要用以前年度损益调整计提?还是小企业会计准则不用计提了?

张艳老师 解答

2018-05-31 13:37

如果使用小企业准则的话,就不需要计提了,直接使用利润分配——未分配利润科目。

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 13:40

好的知道了谢谢老师

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