补缴以前年度所得税如何做分录？

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 11:53

老师那么这个补缴的所得税要计提吗？

张艳老师 解答

2018-05-31 12:16

需要计提的。

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 12:33

计提的分录怎么做

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 12:35

老师你这两个分录合并是借利润分配～未分配利润，贷应交税费～应交所得税，那么计提的分录怎么做？

张艳老师 解答

2018-05-31 13:32

计提分录是 
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说

张艳老师 解答

2018-05-31 13:32

因为涉及以前年度损益科目，所以要用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 13:34

老师小企业会计准则不是没有以前年度损益调整科目吗？也需要用以前年度损益调整计提？还是小企业会计准则不用计提了？

张艳老师 解答

2018-05-31 13:37

如果使用小企业准则的话，就不需要计提了，直接使用利润分配——未分配利润科目。

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-05-31 13:40

好的知道了谢谢老师