第一年没票暂估到应付账款的这部分金额，次年没收回发票，调增汇算以后，账要怎么做呢？ 既然补税了，那么账上就不应该再挂暂估了吧， 比如，收回发票的部分，会红冲暂估，然后做蓝字应付， 借：原材料（红字 贷：应付-暂估（红字。 借：原材料 进项 贷：应付 （差额进以前年度损益调整，最后结转到本年利润） 那没有收回发票的那部分，因为已经补了税，暂估的账按理不用一直挂着吧，应该怎么做账务处理？

车晓迟

于2024-12-24 15:05 发布   7次浏览

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