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家权老师

职称： 税务师

2024-12-24 17:02

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

杨小佳 追问

2024-12-24 17:04

那这样的话，应交税费-增值税-转出未交增值税 一直都在借方余额么

家权老师 解答

2024-12-24 17:04

不用管他的，你正确申报了增值税就行

杨小佳 追问

2024-12-24 17:04

年终要不要平呢？

家权老师 解答

2024-12-24 17:06

是的，不需要管他，正确申报了增值税就完事

杨小佳 追问

2024-12-24 17:10

也就是转出未交增值税有余额是对的是么？

家权老师 解答

2024-12-24 17:11

是的，就是那个意思的

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相关问题讨论
借应交税费已交税金，贷应交税费应交增值税
2020-01-09 13:00:15
你好！ 委托加工，组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)
2019-01-13 19:18:27
多缴纳了（缴纳的税金比计提的税金多）
2015-08-17 17:36:19
你好，是计入进口货物的成本
2020-05-11 18:18:02
你好，受托方，应提供《代扣代收税款凭证》原件和复印件。委托方用代扣代收税款凭证第二联入账。 代扣代收税款凭证一式三联：第一联为存根联，扣缴义务人留存；第二联为收据联，交纳税人作完税凭证；第三联为报查联，由扣缴义务人办理扣缴税款申报时送主管税务机关备查。
2020-02-04 17:09:44
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