A公司给我们公司打款38.4万，我们公司给挂车厂家B公司打款34.6万，并且厂家将发票开到我们公司了！现在这个账务我该怎么处理呢？

囡囡～培霞 追问

2018-05-31 15:22

老师，他给我们打款和我们给厂家打的车款差价怎么处理？还有就是预收不可能一直挂着啊？怎么冲平啊？

方亮老师 解答

2018-05-31 15:30

1、确认收入： 
借：预收账款   38.4 
贷：主营业务收入  38.4/1.16 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额   38.4/1.16*16% 
2、结转销售成本： 
借：主营业务成本   34.6 
贷：库存商品   34.6

囡囡～培霞 追问

2018-05-31 17:39

我们的挂车进的固定资产，我们公司缴纳了车辆购置税了，

方亮老师 解答

2018-05-31 17:42

挂车是不是用于销售？

囡囡～培霞 追问

2018-05-31 21:50

不是！A公司是金融公司，是给个人贷的款，这个挂车是个人买的挂靠到我们公司的，A公司的贷款是个人按月供来还贷款的

方亮老师 解答

2018-06-01 08:47

1、外帐： 
借：固定资产  34.6 
贷：银行存款  34.6 
2、内帐： 
a、借：银行存款  38.4 
贷：其他应付款  38.4 
b、借：其他应付款  34.6 
贷：银行存款 34.6

囡囡～培霞 追问

2018-06-01 10:11

呃呃，老师！外账就一笔分录就完了吗？那银行流水的往来不处理了吗？

方亮老师 解答

2018-06-01 10:20

1、是的。 
2、不用处理。

囡囡～培霞 追问

2018-06-01 11:03

那金融公司打进来的38.4万不管了吗？那差价呢，也不用管了吗？

方亮老师 解答

2018-06-01 11:05

1、因为不是你们单位贷款，所以收到的款项只能入进内帐。 
2、差价属于你们单位的收入吗？