你好老师，我们之前年度收取了客户3000押金，好多年客户也不来退，我们就转了收入了，现在客户又来退了，我们应该怎么记账啊

朴老师

职称：会计师

2024-12-26 09:58

先冲回之前转收入的账务处理：
借：营业外收入 3000
贷：其他应付款 3000
再做退还押金分录：
借：其他应付款 3000
贷：银行存款（或库存现金）3000

陌陌追问

2024-12-26 10:01

跨年了不能这样吧，这不就影响损益了

朴老师解答

2024-12-26 10:03

你们是什么会计准则呢

陌陌追问

2024-12-26 10:12

小企业会计准则

朴老师解答

2024-12-26 10:14

同学你好
这个金额不大可以按上面的来做
也可以做跨年冲减
之前做的什么收入？营业外收入还是主营业务收入

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