分公司解散，最后固定资产账上合并到总公司，那么解散前分公司的账怎么做？分录如何做？

奔奔 追问

2018-05-31 18:29

不可以做固定资产清理，然后再转到营业外支出吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 18:31

您好，也可以的，但是因为最后是转给了总公司，建议还是直接按我写的分录处理吧。

奔奔 追问

2018-05-31 18:34

老师我按照你的做好了，现在分公司的债权债务调整到，最后还剩下其他应付款-总公司  有较大的余额。需要调到0吗？ 
如何做分录调整呢？

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 18:36

您好，需要调整到0的，调整时，借；其他应付款-总公司，贷；营业外收入，或者直接利润分配-未分配利润。

奔奔 追问

2018-05-31 18:38

老师直接未分配利润的分录可以给我写一下吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 18:39

您好，如果直接利润分配的话，分录，借；其他应付款-总公司，贷：利润分配-未分配利润。

奔奔 追问

2018-05-31 18:40

其他应付款总公司的余额在贷方 
未分配利润的余额也在贷方 
这样可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 18:43

您好，这样可以的。

奔奔 追问

2018-05-31 18:45

那必须有个是红字吧？

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 18:47

您好，不需要有个是红字的。

奔奔 追问

2018-05-31 18:52

好的，最后我的账上还剩下银行存款和库存现金 ，有余额 
分公司的，也需要取出来调成0吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 18:54

您好，是的，转给总公司就行了。

奔奔 追问

2018-05-31 18:56

银行转账到总公司吗？还是调账调给总公司

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 18:57

您好，是的，直接从银行转账给总公司就行了。