送心意

朴老师

职称会计师

2018-06-01 11:13

你好,此问题请原问题下面追问
一般分录是这样做的
计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借:利润分配-未分配利润
  贷:以前年度损益调整。
  补交税款时
  借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款

海百合 追问

2018-06-01 16:15

老师,我们单位以前干的一个老工程,现在经法院清算,我们分到债权分配款400万,老师,这笔钱我不知怎么做账了,去年我们赢利49万,如果把这笔钱做到以前年度损益调整,这400万是不是还要交企业所得税,是在所得税汇算清缴时缴纳吗

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相关问题讨论
您好,这个是允许的
2022-01-05 12:33:07
你好 ; 那也是走以前年度损益调整来调整 损益科目的 。 不是直接 红冲在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度调整损益类科目会使用到以前年度损益调整这个科目。
2021-09-02 13:50:28
你好,以前年度损益调整做的是修改以前年度损益类科目产生的错误,待处理财产损溢是有存货等盘盈盘亏的账务处理。
2020-07-17 18:53:32
你好,跨年损益事项需要调整,就需要通过以前年度损益调整科目核算的
2020-07-10 10:34:12
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