老师,还是我的上个问题,贷:以前年度损益调整,不迁扯到所得税吗

朴老师

职称：会计师

2018-06-01 11:13

你好，此问题请原问题下面追问
一般分录是这样做的
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

海百合追问

2018-06-01 16:15

老师,我们单位以前干的一个老工程,现在经法院清算,我们分到债权分配款400万,老师,这笔钱我不知怎么做账了,去年我们赢利49万,如果把这笔钱做到以前年度损益调整,这400万是不是还要交企业所得税,是在所得税汇算清缴时缴纳吗

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