送心意

朴老师

职称会计师

2018-06-01 11:13

你好,此问题请原问题下面追问
一般分录是这样做的
计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借:利润分配-未分配利润
  贷:以前年度损益调整。
  补交税款时
  借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款

海百合 追问

2018-06-01 16:15

老师,我们单位以前干的一个老工程,现在经法院清算,我们分到债权分配款400万,老师,这笔钱我不知怎么做账了,去年我们赢利49万,如果把这笔钱做到以前年度损益调整,这400万是不是还要交企业所得税,是在所得税汇算清缴时缴纳吗

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相关问题讨论
同学你好,每年准则都在细微变化,多关注。以前年度损益调整大部分时候都可以用,除非是使用小企业会计准则,是不用这个科目的。
2024-01-16 13:43:05
你好,这个是你单位调整以前年度的成本费用或者收入的。
2023-12-25 11:18:51
没有的,不用增加,用利润分配未分配利润来代替就行。
2022-04-15 16:33:32
你好,很高兴为你解答,你问是在哪个报表里面填的,是资产负债表还是损益表,资产负债表调整的是期初的流通收益就是盈余公积和未分配利润,另外还会调整应交税费
2022-01-28 13:21:18
您好 请问您的题在哪里
2021-06-24 12:50:54
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