我这个月没有销账，进项我都没认证，全部计入待认证进项税，月末增值税还需要结转什么的吗？报税时待认证进项税需要填表提现吗？还是下月认证在体现

竹心柳影 追问

2018-06-01 12:28

上个月我们没有销账，但是有进项，在税务上是进项留抵啦，在账务上我也没做结转处理，不是只有销账大于进项的时候才结转吗？只有进项或者销账小于进项也结转吗

老江老师 解答

2018-06-01 12:29

财会（2016）22号文的规定，月末都要转，不管是大还是小 
实务中，这个分录，调整的是明细科目........不影响结果

竹心柳影 追问

2018-06-01 12:31

好的谢谢老师

老江老师 解答

2018-06-01 12:31

不客气，这是应该的！