老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费贷：银行存款。那么我现在年底一次性取得专票，那么我要怎么做账务处理，谢谢老师！

朴老师

职称：会计师

2024-12-31 10:39

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。
2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。

咦~小胖纸啊追问

2024-12-31 10:41

之前就是按照实际发生的金额做账的，比如说这一个月100元手续费就是借：财务费用-手续费 100 贷：银行存款 100
那么我选择情况一

朴老师解答

2024-12-31 10:42

同学你好

这个可以的

咦~小胖纸啊追问

2024-12-31 10:44

老师我还有个问题，我们买了办公用品，但是公户上没有钱，费用都挂在法定代表人名下了可以吗？

朴老师解答

2024-12-31 10:47

同学你好
借费用科目
贷其他应付款

咦~小胖纸啊追问

2024-12-31 11:01

好的，谢谢老师。。

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