老师，我们填报年报财务报表的时候计提折旧了，但是年报所得税没有计提折旧，《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》0报了，现在需要调整，请问怎么调整合适。

郭老师

职称：初级会计师

2024-12-31 17:16

你好
是去年的年报吗
是的话，你打开这个申报表，然后横行那里，你找对应的是哪个固定资产。然后列的时候：
第一列填写原值。
第二列填写当年折旧的金额。
第三列填写的是从折旧开始到去年年底折旧的金额。
然后第四列填写的是有发票的固定资产的原值。
第五列填写的是允许抵扣企业所得税的折旧金额。如果不需要纳税调增的话，这里填写的和第二列一样
第6列填写不了
第8列填写和第3列一样的。

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