（一）课程收益：

         建筑业营改增后，如何把控增值税发票来降低企业税负？本课程通过梳理建筑企业全流程帮助大家掌握营改增后建筑业纳税管理要点，如何纳税筹划？及时调整企业经营战略，帮助企业降低税负，规避纳税风险。

（二）课程目录：

第一节 建筑企业财税风险与纳税筹划（1）

   一、建筑企业企业所得税纳税风险。

   二、建筑企业增值税核算、纳税风险、纳税筹划。

    （1）增值税的科目设置与会计核算。

    （2）增值税的纳税申报。

    （3）增值税的纳税风险。

    （4）增值税纳税筹划案例（EPC项目）。

   三、个人所得税纳税风险与筹划 。

    （1）个人所得税的纳税风险。

    （2）个人所得税的纳税筹划。

    四、特殊专题“私车公用”的筹划。

第二节 建筑企业财税风险与纳税筹划（2）

  一、建筑企业企业所得税纳税风险。

  二、建筑企业增值税核算、纳税风险、纳税筹划 。

    （1）增值税的科目设置与会计核算。

    （2）增值税的纳税申报。

    （3）增值税的纳税风险。

    （4）增值税纳税筹划案例（EPC项目）。

   三、个人所得税纳税风险与筹划。

    （1）个人所得税的纳税风险。

    （2）个人所得税的纳税筹划 。

   四、特殊专题“私车公用”的筹划。

 第三节 建筑企业财税风险与纳税筹划（3）

  一、什么情况下不得开具增值税专用发票？

  二、如果纳税人丢失增值税专用发票，对应的成本费用能否在企业所得税前列支？

  三、增值税发票怎么作废与红冲？

  四、什么情况下可向税务机关申请开发增值税普通发票？

  五、建筑服务发票怎么开，怎么备注？

  六、房地产公司销售不动产如何开票？

  七、建筑企业日常可能会遇到的发票有哪些？

  八、如何在国税代开发票？

  九、收到的发票被税务机关认定为走逃失联企业开具的发票该如何处理？

  十、个人如何在税局代开发票？

  十一、关于保险机构代扣代缴车船税的问题？

第四节 建筑企业财税风险与纳税筹划（4）

  一、建筑企业营改增后及附加稽查案例。

  二、企业所得税纳税评估的关键指标和辅助指标。

  三、建筑行业子行业的企业所得税纳税风险。

第五节 建筑企业财税风险与纳税筹划（5）

  一、建筑企业通用增值税会计科目讲解。

  二、建筑企业增值税分级核算解析。

  三、南方分公司及工程项目月度增值税核算案例。

  四、增值税纳税申报表模拟申报。

第六节 建筑企业财税风险与纳税筹划（6）

  EPC项目兼营与混合销售之争（案例详解）。

第七节 建筑企业财税风险与纳税筹划（7）

  一、建筑企业常见的财税风险。

   （1）新注册的建筑公司可否申请成为一般纳税人？

   （2）建筑企业一般纳税人购买增值税税控系统专用设备以及发生相应的技术维护费，如何抵扣？

   （3）建筑企业取得材料款发票，增值税专用发票的内容蓝出现”材料费“，同时又取得一张税控系统中打印的销货清单，是否合规？

   （4）”甲供材“到底应不应该计入建筑企业的销售额，是否需要核算成本？

   （5）建筑企业的老板、项目经理无常借款给公司是否需要视同销售？

   （6）建筑企业取得的材料采购发票设计虚开增值税发票应该如何处理，是否会涉及滞纳金？

   （7）劳务派遣服务员工与谁签合同，如何开具发票？

   （8）增值税专用发票丢失了，怎么办？

   （9）建筑企业的住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗？公司所在地的住宿费可否作为差旅费？

   （10）哪些情形不得开具增值税专用发票？

   （11）建筑企业已缴纳营业税未开营业税发票，如何开具发票？

   （12）甲方直接从应支付的质保金中扣下施工单位的水电费，应注意哪些问题？

   （13）城市建设维护税及其他附加在异地缴纳后，在机构所在地是否需要交纳税差？

   （14）建筑企业于2017年9月预缴增值税并开具了一张增值税专用发票，10月被甲方退回，10月能否作废？

   （15）不同项目之间的劳务分包发票可否混抵？

   （16）建筑企业，委托建设方直接付款给自己的债务方，取得的专票可否抵扣？

   （17）建筑企业租用集装箱用于劳务队民工住宿，应取得何种发票？

第八节 建筑企业财税风险与纳税筹划（8）

  一、私车公用。

  二、处理方式。

  三、不同支付方式的税务处理。

  四、私车公用应该注意的十大问题。

第九节 建筑企业财税风险与纳税筹划（9）

  一、那些合同要交印花税？

  二、哪些合同不要交印花税？

  三、印花税缴纳地点及缴纳时间。

第十节 建筑企业财税风险与纳税筹划（10）

  一、个税简介及稽查风险。

  二、误餐补助是否征收个税。

  三、工资薪金所得和劳务报酬所得的区别。

  四、劳务报酬所得分项计税的案例。

  五、职工教育经费与职工福利费存在的个税问题。

  六、差旅费补贴存在的个税问题。

  七、高温补贴要不要交个税。

  八、电话费报销涉及的个税。

  九、年终奖的纳税筹划。

  十、医疗保险报销个人所得税问题。

第十一节 建筑企业财税风险与纳税筹划（11）

  一、关于建筑企业全面营改增的文件。

  二、关于不动产进项额抵扣。

  三、关于提供不动产租赁的文件。

  四、关于建筑企业异地经营预缴增值税的文件。

  五、关于劳务派遣服务征税、开票的文件。

  六、关于通行费抵扣的文件。

  七、国税总局对全面营改增文件的专题培训文件。

 第十二节 建筑企业财税风险与纳税筹划（12）

  一、关于住宿行业小规模纳税人自行开专票的文件。

  二、关于车船税不独立开票的文件。

  三、关于物业管理水费增值税征收率的文件解读。

  四、国税总局和劳务税司关于营改增问题的回复。

  五、关于境外建筑服务和质保金开票的文件。

  六、关于建筑服务发票未按要求备注对土地增值税的影响的文件。

  七、关于资质共享（内部授权）的文件。

  八、关于销售电梯并提供安装服务的文件。

  九、关于活动房的销售与安装的征收文件。

  十、关于其他建筑服务中园林绿化服务的绿化养护的征税问题。

  十一、农产品进项税抵扣的文件。

  十二、关于简并增值税税率的通知。

  十三、关于增值税发票必须填写纳税人识别号的文件。

  十四、关于特定甲供和预收款纳税义务产生的时间的文件。

  十五、关于增值税核算的文件。

  十六、关于价外费和转售水电费的地方口径文件。

  十七、关于设备销售与设备安装合同是否需要分开签订的文件。

  十八、关于走逃失联企业开具的增值税发票处理文件。

  十九、关于红字发票的开具的文件。

  二十、关于加速折旧的文件。

第十三节 个人取得通讯费补贴的涉税风险

  一、天津关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  二、辽宁关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定

  三、浙江关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  四、金华关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  五、北京关于个人取得通讯费补贴征收个税的规定。

  六、上海关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  七、广东关于个人取得通讯费补贴设计个税的规定。

  八、广州关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  九、江苏关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十、山东关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十一、山西关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十二、黑龙江关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十三、吉林关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十四、四川关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十五、河南关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十六、海南关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十七、福建关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十八、安徽关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  十九、西藏关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

  二十、内蒙关于个人取得通讯费补贴涉及个税的规定。

第十四节 人力资源经纪服务增值税申报案例

  一、人力资源外包服务纳税申报——简易计税

  二、人力资源外包服务纳税申报——一般计税

第十五节 物业公司转售水电费财税处理

  一、地产建筑物业一体化集团，转售水电费问题

    （1）转售水费问题

    （2）转售电费问题