（一）课程收益：

课程对实际经营过程中常出现的问题进行汇总说明，通过对问题的解析帮助学员解决日常常见的问题、了解相对应的税务风险点和经营防控点，为企业做好财务和税务工作。

（二）课程目录：

第一节 销项税额疑难、热点问题解析

1、食品公司向职工发放自己生产的食品是否应该缴纳增值税？ 

2、增值税一般纳税人将不同税率的货物捆绑销售，应该怎样计算缴纳增值税？ 

3、保修内免费为客户提供维修服务所领用的零配件是否需要视同销售缴纳增值税？

4、汽车生产企业将本企业自产汽车用于管理部门使用和移送企业下设的汽车维修厂进行碰撞实验是否需要视同销售缴纳增值税？

5、因购货方违约而解除销货合同，销货方向购货方收取的违约金是否需要缴纳增值税？ 

6、合同履行后向购货方收取的违约金是否缴纳增值税？能否开具增值税专用发票？

7、企业通过省红十字会向地震灾区捐赠物资是否缴纳增值税？

8、企业销售货物因在运输途中破损而收到的运输公司支付的赔偿款是否需要缴纳增值税？

9、收到的客户因违约而支付的延期付款利息是否需要缴纳增值税？

10、单位支付水电费后向职工和共用水电单位收取水电费，怎样计算缴纳增值税？

11、林业部门外购树苗再销售是否缴纳增值税？

12、生产免税货物产生的下脚料销售给客户，是否征收增值税？

13、桶装饮水应按照3%还是17%的税率征收增值税？

14、企业销售部门领用自产产品作为样品是否缴纳增值税？

15、商贸企业销售宠物饲料征收增值税吗？

16、企业为提高知名度而印制宣传资料向公众发放，是否要视同缴纳增值税？

17、以旧换新经济业务怎样缴纳增值税？

18、采取以物易物方式销售货物有什么注意事项？

19、市场原因导致商品打折销售，致使销售价格低于购进价格的，是否会被税 务局核定销售额？

20、企业以购物送积分方式搞促销，例如消费者购买1000元货物，将获得200 元积分，消费者可用积分来购物。请问，用积分购物应该如何缴纳增值税？

21、货物移库是否视同销售？

22、V企业与A企业签订合同，向A企业出售一台机器设备，随后再采用融资租 赁方式租回该设备，V企业销售机器设备的行为是否需要缴纳增值税？

23、纳税人提供的电梯保养服务怎样缴纳增值税？

24、转让土地使用权、土地出租怎样缴纳增值税？

25、纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，需要视同销售服务缴纳增 值税吗？

26、转租不动产怎样缴纳增值税？

27、酒店、宾馆在楼层或房间内的单独收费物品如何纳税？

28、宾馆住宿服务和不动产租赁怎样划分

29、酒店餐饮企业的兼营和混合销售怎样区分？

30、楼体广告、电梯间广告、车辆光行为如何适用增值税税目？

31、不动产的范围如何界定？出租附着在土地或不动产的空位、楼面、屋顶给他人 安装竖立广告牌等怎样缴纳增值税？

32、婚庆公司提供婚庆策划、主持司仪、婚车接送、花篮等服务怎样缴纳增值税？

33、提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照“餐饮服务”缴纳增值税吗？

34、购买非保本的理财产品，到期收到的利息是否缴纳增值税？

35、对于集团内各单位之间及集团总部与下属各单位间的资金占用是否需要视同销售？

36、出售车位或储藏间，没有独立产权，是否按不动产出售处置？

37、房地产开发企业销售精装房，售房送装修，怎样纳税？

38、以货币资金投资收取的固定利润或保底利润，如何缴纳增值税？

39、房地产开发企业代收的办证费、契税、印花税等代收转付的费用是否属于价外费用？

40、房地产公司返还给拆迁户的住房，是否需要视同销售？销售收入如何确认？

41、地下车位签订的转让几十年使用权的租赁合同，一次性收取租金，该转让行为 应按照销售还是租赁缴纳增值税？

42、房地产企业销售不动产的同时，无偿提供家具、家电等货物如何纳税？

43、地下车位永久租赁行为增值税税目如何？

44、没收的定金和违约金是否应当缴纳增值税？

45、纳税人将施工设备出租给他人使用并配备操作人员，应按照什么税目缴纳增值税？

46、总包向分包收取的配合费用是否需要缴纳增值税？

47、因诉讼、仲裁胜诉而取得的收入是否应纳税？

第二节 实务工作拓展内容

1、开具发票如何正确选择税收分类编码——分享讲解

2、发票备注栏到底应该怎么填写？

3、如何理解小规模纳税人和一般纳税人