第一部分 前言

 （一）公司基本信息介绍

         1.企业名称：深圳长城建筑工程有限责任公司

         2.成立时间：2018年9月1日

         3.注册资本：5000万元人民币

         4.经营信息：房屋建筑工程施工，机电设备安装工程，建筑装修装饰建设工程设计施工一体化，预应力工程，地基与基础工程，钢结构工程，市政公用工程（按资质证书）；建筑机械修理；金属材料，建筑材料（销售）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 

         5.所涉税种：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税

 （二）实操重点

      1. 确认收入

        借：应收账款-xx项目

               贷：主营业务收入-xx项目

                      应交税费-待转销项-简易计税/一般计税    

        2.确认成本

        借：主营业务成本-xx项目

              贷：工程施工-xx项目

      3.借备用金

        借：其他应收款-个人借款

              贷：库存现金

       4.支付投标保证金

        借：其他应收款-保证金

              贷：银行存款-xx银行

       5.报销xx项目业务招待费

        借：工程施工-xx项目

              贷：银行存款-xx银行

       6.专用发票认证及进项税额转出

        借：应交税费-应交增值税-进项税额

             贷：应交税费-待认证进项税额-一般计税

                    应交税费-待认证进项税额-简易计税

                    工程施工-xx项目

                    应交税额-应交增值税-进项税额转出

第二部分 账务处理

11月 日常经济业务的处理

          业务1购买办公用品

          业务2幸福家园领用办公用品

          业务3提取现金

          业务4幸福家园借备用金

          业务5报销幸福家园餐费

          业务6报销幸福家园差旅费

          业务7支付投标保证金

          业务8收到上月工程结算款

          业务9收到上月工程结算款

          业务10存现

          业务11支付幸福家园商砼款

          业务12支付幸福家园银行承兑保证金

          业务13支付三和家园餐费

          业务14支付水费

          业务15报销采购部差旅费

          业务16支付幸福家园汽车租赁费

          业务17支付幸福家园材料款

          业务18幸福家园支付人工费

          业务19确认增值税

          业务20提取现金

          业务21幸福家园借税金及附加税款

          业务22幸福家园计提税金及附加税

          业务23幸福家园预缴税金及附加税

          业务24收到财务人员退还税金款

          业务25支付三和家园材料款

          业务26支付三和家园检测费

          业务27存现

          业务28三和家园借材料款

          业务29三和家园原材料入库

          业务30三和家园领用原材料

          业务31收到三和地产的安措费

          业务32收到农行转来的安措费

          业务33支付幸福家园运输清理费

          业务34提取现金

          业务35支付培训费

          业务36预付幸福家园检测费

          业务37计提幸福家园检测费

          业务38支付供暖费

          业务39幸福家园支付人工费

          业务40三和家园支付分包费

          业务41确认三和家园增值税

          业务42存现

          业务43三和家园借税金及附加税款

          业务44计提三和家园税金及附加税

          业务45 三和家园预缴税金及附加税

          业务46三和家园原材料入库

          业务47三和家园领用原材料

          业务48三和家园应付机械租赁费

          业务49计提三和家园应付人工费

          业务50计提三和家园应付分包费

          业务51支付三和家园办公用品

          业务52支付社保

          业务53进项发票认证及进项税额转出

          业务54收到三和家园工程结算款

          业务55三和家园向幸福家园调用原材料

          业务56幸福家园原材料入库

          业务57幸福家园领用原材料

          业务58幸福家园原材料入库

          业务59计提幸福家园应付人工费

          业务60幸福家园应付地泵租赁费

          业务61发放工资

          业务62计提工资

          业务63计提工会经费

          业务64计提固定资产折旧

          业务65摊销无形资产

          业务66摊销临时设施

          业务67摊销周转材料

          业务68 结转增值税

          业务69计提附加税

          业务70确认成本

          业务71确认成本

          业务72收到违约金

          业务73计提企业所得税

（二）月末业务的处理

          业务74结转损益

          业务75结转损益

          业务76结转损益

          业务77结转损益

          业务78结转损益

          业务79 结转利润

11月 报表编制

（一）资产负债表

（二）利润表

12月 日常经济业务的处理

         业务1支付万盛家园履约保证金

         业务2支付万盛家园印花税 

         业务3支付三河家园履约保证金

         业务4支付万盛家园投标服务费 

         业务5支付万盛家园农民工保证金

         业务6购买万盛家园农民工工伤险

         业务7收到诚信劳务公司招标款，缴纳印花税 

         业务8收到诚信劳务公司履约保证金 

         业务9提取现金 

         业务10万盛家园借备用金 

         业务11支付万盛家园彩钢房款 

         业务12收到万盛地产的安措费 

         业务13收到工行转来的安措费 

         业务14购买万盛家园办公用品 

         业务15购买万盛家园饮水机 

         业务16购买万盛家园电脑

         业务17购买万盛家园打印机

         业务18发放工资

         业务19缴纳上月增值税

         业务20缴纳上月增值税附征

         业务21预付万盛家园材料款

         业务22支付万盛家园机械租赁费

         业务23支付幸福家园机械柴油费

         业务24支付加油充值费

         业务25支付汽车维修费

          业务26支付三和家园搬运费

         业务27支付万盛家园垃圾清理费

         业务28购买三和家园劳保用品

         业务29支付万盛家园机械台班费

         业务30购买三和家园小工具

         业务31支付三和家园业务招待费

         业务32收到幸福家园罚款

         业务33支付万盛家园视频监控设备款

         业务34支付幸福家园污水处理费

         业务35幸福家园确认收入

         业务36支付幸福家园快递费

         业务37确认税金及附加税

         业务38办税人员借税金及附加税款

         业务39购买万盛家园考勤打卡机

         业务40购买万盛家园金蝶加密

         业务41行政部报销快递费

         业务42报销通讯费

         业务43支付水费

         业务44支付会议费

         业务45支付网络费

         业务46支付打印机维修费     

         业务47支付公车维修费

         业务48支付财务部加班餐费

         业务49支付材料款

         业务50万盛家园归还备用金

         业务51三和家园确认收入

         业务52万盛家园确认收入

         业务53收到三和家园工程款

         业务54支付社保 

         业务55计提幸福家园应付人工费

         业务56计提幸福家园应付分包费

         业务57应付幸福家园机械租赁费

         业务58幸福家园原材料入库

         业务59幸福家园领用原材料

         业务60计提三和家园应付人工费

         业务61计提三和家园应付分包费

         业务62三和家园原材料入库

         业务63三和家园领用原材料

         业务64计提万盛家园应付人工费

         业务65计提万盛家园应付分包费

         业务66万盛家园原材料入库

         业务67万盛家园领用原材料 

         业务68 本月认证增值税专用发票

         业务69结转进项税额留抵扣

         业务70摊销周转材料

         业务71摊销临时设施

         业务72计提固定资产折旧

         业务73摊销无形资产 

         业务74计提工资

         业务75计提工会经费

         业务76确认成本

         业务77确认成本

         业务78确认成本

         业务79计提企业所得税

（二）月末业务的处理

         业务80结转损益

         业务81结转损益

         业务82结转损益

         业务83结转损益

         业务84结转损益

         业务85结转损益

12月 报表编制

（一）资产负债表

（二）利润表