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肖哲
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课程名称： 国际影城全盘账精讲 快学影城3月
课程属性： 录播课 课时： 59课时
更新时间： 2023年03月29日
课程简介
本课程主要针对有兴趣学习电影城账务的学员，视频课程全面讲解电影城的业务流程，剖析行业做账特点，包括学习怎么对电影专项资金、票房分账款等等进行会计处理。帮助学员快速入门，直到完全掌握电影城的做账实务。
课程安排
第一部分 前言
（一）公司基本信息介绍
1.企业名称：深圳快学国际影城有限公司
2.成立时间：2017年7月10日
3.注册资本：800万元人民币
4.经营信息：电影放映、预包装食品零售、散装食品零食、销售与电影相关纪念品，影院自有场地的出租业务，影院设备的出租业务；设计、制作、代理、发布各类广告。
5.所涉税种：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税
（二）实操重点
1、根据总票房收入按照5%的比例计提电影专项资金，作如下会计处理
借：主营业务成本-电影专项资金
贷：应付账款-专资办
2、根据总票房收入和约定的分账比例确认院线分账成本，计提分账成本作如下会计分录
借：主营业务成本-放映成本-分账成本
贷：应付账款-中影南方（分账款）
3、团购折扣兑换券，作如下会计分录
借：银行存款
贷：预收账款-卡券-兑换券
第二部分 账务处理
（一）日常经济业务的处理
业务1 支付电影专项资金
业务2 支付票房分账款
业务3 报销差旅费
业务4 采购氙灯
业务5 支付影院租金
业务6 支付水电费
业务7 分期购买放映设备
业务8 预收映前广告收入
业务9 购买除湿机
业务10 收到电影专项基金返还补贴
业务11 支付2月份工资
业务12 采购包装食品和饮料
业务13 1-10日销售收入入账
业务14 1-10日销售收入回款
业务15 结转1-10日票房收入
业务16 结转1-10日会员票房收入
业务17 缴纳增值税
业务18 缴纳增值税附征税和文化事业建设费
业务19 缴纳个人所得税
业务20 缴纳印花税
业务21 招待券回收
业务22 应对客户投诉
业务23 赠送兑换券
业务24 支付网络维护费
业务25 长期借款
业务26 银行存款结息
业务27 员工借备用金
业务28 报销杀虫剂费用
业务29 计提工资
业务30 缴纳住房公积金
业务31 缴纳社会保险费
业务32 计提本月借款利息
业务33 发放临时工工资
业务34 计提固定资产折旧
业务35 计提无形资产摊销
业务36 到期未回收票券
业务37 机物料摊销
业务38 11-31日销售收入入账
业务39 11-31日销售收入回款
业务40 结转11-31日会员票房收入
业务41 结转11-31日票房收入
业务42 结转卖品收入
业务43 结转卖品成本
业务44 计提票房分账成本
业务45 计提电影专项资金
业务46 支付银行账户维护费和回单柜费
业务47 月末结转增值税
业务48 计提增值税附加税
业务49 支付银行借款利息
业务50 计提所得税费用
业务51 收入结转
业务52 其他收益结转
业务53 成本结转
业务54 税金及附加、费用、营业外支出结转
业务55 所得税费用结转
业务56 利润结转
第三部分 报表编制
（一）利润表
（二）资产负债表
全部课程
（已更新59节 共59节）
业务1 支付电影专项资金 4:51 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务2 支付票房分账款 3:45 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务3 报销差旅费 6:23 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务4 采购氙灯 3:13 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务5 支付影院租金 3:08 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务6 支付水电费 3:04 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务7 分期购买放映设备 10:09 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务8 预收映前广告收入 1:50 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务9 购买除湿机 4:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务10 收到电影院专项基金返还补贴 3:21 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务11 支付2月份工资 7:26 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务12 采购包装食品和饮料 6:02 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务13 1-10日销售收入入账 4:31 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务14 1-10日销售收入回款 6:10 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务15 结转1-10日票房收入 3:03 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务16 结转1-10日会员卡票房收入 6:10 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务17 缴纳增值税 3:33 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务18 缴纳增值税附征税和文化事业建设费 3:34 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务19 缴纳个人所得税 1:50 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务20 缴纳印花税 1:47 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务21 招待券回收 5:07 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务22 应对客户投诉 4:02 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务23 赠送兑换券 3:31 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务24 支付网络维护费 2:40 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务25 长期借款 2:43 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务26 银行存款结息 2:13 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务27 员工借备用金 2:02 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务28 报销杀虫剂费用 1:46 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务29 计提工资 5:51 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务30 缴纳住房公积金 4:27 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务31 缴纳社会保险费 4:23 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务32 计提本月借款利息 3:02 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务33 发放临时工工资 3:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务34 计提固定资产折旧 8:37 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务35 计提无形资产摊销 3:37 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务36 到期未回收票卷 4:11 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务37 机物料摊销 1:52 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务38 11-31日销售收入入账 3:41 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务39 11-31日销售收入回款 4:52 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务40 结转11-31日会员票房收入 4:26 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务41 结转11-31日票房收入 2:47 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务42 结转卖品收入 5:21 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务43 结转卖品成本 4:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务44 计提院线分账成本 2:36 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务45 计提电影专项资金 1:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务46 支付银行账户维护费和回单柜费 1:12 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务47 月末结转增值税 1:38 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务48 计提增值税附加税 2:59 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务49 支付银行借款利息 1:17 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务50 计提所得税费用 2:46 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务51 收入结转 3:43 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务52 其他收益结转 1:42 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务53 成本结转 2:26 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务54 税金及附加、费用、营业外支出结转 2:26 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务55 所得税费用结转 1:22 登录观看 实实操练习 共1道做实操
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