如何做好企业内外账会计分录与涉税分析

课程名称：如何做好企业内外账会计分录与涉税分析

课程属性：直播课课时： 31课时

更新时间： 2023年09月18日

课程简介

本课程是直播课，涉及到企业在生产经营环节遇到的各类业务的详细讲解，具体包括资产类、负债类、所有者权益类、损益类科目等相关内容展开并结合现实企业两套账详细分析讲解！让学员通过系统化学习，明白企业两套账处理实务操作技巧以此来实现企业的每一笔经济业务都要建立在增值税、企业所得税的角度完成财务核算的重要性。

课程安排

第一章解读《财会2016年22号文增值税会计处理规定》

第一节增值税会计科目的设置

（一）一般纳税人会计科目设置

（二）小规模纳税人会计科目设置

第二节一般纳税人增值税账务处理讲解

一、一般纳税人会计科目核算

（一）采购等业务的账务处理

（二）不动产取消2年期抵扣增值税进项税额的实务应用

（三）货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理

（四）购买方作为扣缴义务人的账务处理

（五）销售业务的账务处理

（六）视同销售业务的账务处理

（七）差额征税的账务处理

（八）出口退税的账务处理

（九）进项税额抵扣情况发生改变的账务处理

（十）缴纳增值税的账务处理

（十一）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理

（十二）增值税税控系统专用设备和技术维护费抵减增值税额的账务处理

（十三）生产、生活服务业进项税额加计10%或15%抵减税额

二、申报表填写

（一）一般纳税人申报表的填写

（二）小规模纳税人申报表的填写

（三）一般纳税人增值税科目的期末列报

第二章资金类会计核算分录

第一节企业投入资金及开办费的财税核算

（一）企业启动投入资金的财税核算

（二）企业筹建期开办费的财税核算

第二节货币资金及未分配利润的财税核算

（一）货币资金—现金业务的核算

（二）货币资金—存款业务的核算

（三）货币资金—其他货币资金业务的核算

（四）未分配利润的财税核算

第三节货币资金涉及的三流（四流）不一致增值税进项税额抵扣技巧

（一）货币资金业务涉及的企业在“三流不一致”的增值税进项税额抵扣技巧

（二） “四流不一致”的增值税进项税额抵扣的税务筹划技巧

（三）私户对私户，公户对私户资金往来注意要点

第三章往来类会计核算分录

第一节往来账常见核算财税处理

（一）收入挂往来核算业务

（二）外帐核算不建议把无票费用挂往来核算

（三）如何处理往来尾款？

（四）往来账期末如何记账？

第二节往来账长期挂账如何财税处理

（一）无票进货或进货后长期未能取得发票，而出现的往来款项长期挂账问题

（二）企业与个人或企业间借贷形成往来款项长期挂账问题

（三）账龄超过三年的往来账务税法如何处理？

（四）关注账龄期限及时核销往来

第四章采购类会计核算业务分录

第一节采购内控及采购核算类型财税处理

（一）采购环节从哪些方面来控制？

（二）采购部业务内控流程设计

（三）采购业务核算类型及账务处理

（四）运输费、关税等成本账务处理

（五）入库短缺如何进行账务处理?

（六）采购退货如何进行账务处理？

（七）采购尾款抹零如何进行账务处理？

（八）实际付款低于发票款如何进行账务处理？

第二节采购特殊核算方式下的财税处理

（一）采购以货换货如何进行账务处理？

（二）接受供货方的现金返利或实物返利

（三）采购合同中与销售额挂钩的违约金涉税分析

（四）采购获得赠品如何进行账务处理？

（五）没有真实交易情况下给予税点买票如何进行账务处理？

（六）有真实交易的情况下虚开发票如何进行账务处理？

（七）虚开发票（四流或三流）不统一的涉税风险及应对策略

（八）实务工作中如何核算购销合同印花税？

第五章销售类会计核算业务分录

第一节一般销售业务的财税处理

（一）外帐收入如何确认？
（二）对于确认的未开票收入，在以后又要求开票时如何解决？

（三）一般计税方式销售的财税处理

（四）简易计征应税项目财税处理

（五）日常销售中实务常用销售方法

（六）销售尾款如何进行账务处理？

第二节特殊销售方式下的财税处理

（一）增值税价外费用的涉税风险及涉税风险控制

（二）没有真实交易情况下给予税点卖票如何进行账务处理？

（三）支付采购方的现金返利或实物返利

（四）商业折扣、现金折扣、销售折让以及销售退回的会计核算与涉税分析

（五）视同销售的增值税财税处理

第六章固定资产会计核算业务分录及涉税分析

第一节企业获得固定资产的财税处理
（一）什么是固定资产

（二）企业购入资产的财税处理

（三）企业接受捐赠转入资产的财税处理

（四）企业接受投资转入资产的财税处理

（五）企业接受利润分配转入资产的财税处理

第二节固定资产财税政策分析及如何折旧的财税处理

（一）固定资产财税政策分析
（二）关于价值在5000元以下的固定资产如何进行账务处理？

（三）关于价值在500万元以下的固定资产如何进行账务处理？

（四）固定资产加速折旧

第三节固定资产处置及购买软件、不动产如何财税处理

（一）固定资产处置如何进行账务处理？

（二）购买软件如何进行账务处理？

（三）不动产如何进行账务处理？

第七章税费类会计核算业务分录

第一节税费计提与缴纳如何账务处理

（一）计提税费如何进行账务处理？

（二）缴纳税费如何进行账务处理？

第八章职工薪酬类会计核算业务分录

第一节企业所得税中工资薪金税前扣除及会计核算

（一）企业所得税中工资薪金总额税前扣除规定

（二）工资核算不规范的常见问题

（三）应付职工薪酬的设置

（四）工资结算凭证与计算

（五）工资、个税、社保、住房公积金的全套账务处理

（六）企业为职工缴纳的社会保险

（七）零工资下缴纳社保处理要点

（八）实务注意事项

第九章费用类会计核算业务分录

第一节费用类会计核算业务分录

（一）如何审核费用发票？

（二）实务工作中费用发票有效入账？

（三）常见费用报销注意事项

（四）期间费用常见的明细科目设置

第十章对账、调账及差错更正业务

第一节对账技巧及财产清查财税处理

（一）实务中对账处理技巧

（二）财产清查的步骤

（三）财产清查后如何进行帐务处理？

第二节调账及差错更正业务

（一）实务中调账处理技巧

（二）差错更正

第十一章如何整理烂账乱账的建账期初数？

（一）如何整理内帐的烂账乱账的建账期初数？

（二）如何整理外帐的烂账乱账的建账期初数？

（三）如何有效处理企业内外帐核算流程？

全部课程（已更新31节共31节）

用户评论

PAC*379

讲课时多写一点板书会更好

课程评价 2024-06-02 08:34:10

q*m

老师讲的很好

课程评价 2024-01-17 11:43:14

n*f

刚找到这个课程，真的很受用，讲得也容易听懂点赞

课程评价 2023-07-13 13:03:58

i*h

齐红老师讲的非常好

课程评价 2023-02-24 10:17:07

p*p

讲的好，好懂

课程评价 2023-02-13 12:55:42

s*4

老师讲的特别好

课程评价 2022-12-26 22:37:29

157*738

哈哈哈，这个平销返利是有点那个啥，讲了40分钟，有人问啥叫平销返利

课程评价 2022-11-22 16:39:33

d*s

齐红老师讲的非常好

课程评价 2022-11-04 19:25:16

h*v

课件怎么下载啊

课程评价 2022-09-28 07:32:13

w*a

很喜欢老师

课程评价 2022-08-05 15:16:19

7*8

非常喜欢齐红老师的课，第一次对老师的授课有学习欲望感，而不是应付的态度，齐红老师的其他课程也会继续学，感觉实用感很强。太赞了！

课程评价 2022-03-28 23:25:02

237*638

老师讲的很好

课程评价 2021-12-22 09:45:52

394*935

老师真敢讲，但是真的接地气，这才是真正的实操

课程评价 2021-12-19 20:56:54

爱莎的*圈tt

五星好评！课程非常棒，点赞！

课程评价 2021-12-15 13:17:26

云*

老师讲的非常好，很喜欢听她的课

课程评价 2021-06-19 08:42:52

o(***)o

年轻有为的老师

课程评价 2020-12-08 13:14:01

齐老师讲的逻辑清晰，

课程评价 2020-11-28 15:50:25

齐红老师，讲的很好

课程评价 2020-11-25 20:47:17

几*，

非常满意，逻辑清晰，耐心讲解

课程评价 2020-11-14 10:19:46

喜欢齐红老师讲课

课程评价 2020-11-06 20:00:19

课程资料下载链接

第一章解读《财会2016年22号文增值税会计处理规定》.pdf (会员登录后可下载)

附件资料1 增值税会计处理规定.docx (会员登录后可下载)

附件资料2 科目设置与核算内容 .docx (会员登录后可下载)

第二章资金类会计核算分录（1）.pdf (会员登录后可下载)

第二章资金类会计核算分录（2）.pdf (会员登录后可下载)

第三章往来类会计核算分录.pdf (会员登录后可下载)

第四章采购类会计核算分录.pdf (会员登录后可下载)

附件资料3 增值税一般纳税人票表比对规则.docx (会员登录后可下载)

附件资料4 增值税纳税义务发生时间.docx (会员登录后可下载)

第五章销售类会计核算分录.pdf (会员登录后可下载)

第六章固定资产会计核算业务分录及涉税分析.pdf (会员登录后可下载)

第七章税费类会计核算分录.pdf (会员登录后可下载)

第八章职工薪酬类会计核算业务分录.pdf (会员登录后可下载)

第九章费用类会计核算分录.pdf (会员登录后可下载)

附件资料5 费用明细科目的设置.pdf (会员登录后可下载)

第十章对账、调账及差错更正.pdf (会员登录后可下载)

第十一章如何整理烂账乱账的建账期初数？.pdf (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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