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樊雯
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课程名称： 2018年汇算清缴风险防范专题
课程属性： 直播课 课时： 3课时
更新时间： 2020年04月24日
课程简介
本课程是直播课，主要讲解企业所得税汇算清缴中会遇到各种问题。掌握政策，理解到位，才能帮助企业做好所得税汇算清缴。那么有哪些点是大家平时容易忽视或者理解有误的呢？从政策到具体的热点问题，本次课程会为你一一解答。
课程安排
（一）课程收益：
本课程一改以往对企业所得税汇算清缴政策横向分析，多方涉猎，面面俱到。而且对企业所得税汇算清缴注意要点汇总（政策点到，案例和注意要点为主要框架），掌握政策，理解到位，才能帮助企业做好所得税汇算清缴。
（二）目录
第一节：收入篇
1、企业所得税收入、费用的确认原则（收入权责发生制，成本费用收付实现制）
2、会计准则和税法确认收入的差异
3、关注企业所得税收入确认时间
4、企业所得税视同销售和增值税视同销售的异同
5、跨期租赁收入如何确认收入
6、买一赠一如何确认销售收入
7、违约金是否缴纳企业所得税
8、政府补助收入
9、企业所得税的收入需要等于增值税收入吗？
10、明确哪些是属于不征税收入
第二节：成本费用篇
1、工资、薪金支出
2、职工福利费、工会经费、职工教育经费
3、单独核算并据实扣除
全部课程
（已更新3节 共3节）
第一节 收入篇 04月28日 12:00-13:00 已结束 会员专享
第二节 成本篇（1） 05月18日 12:00-14:00 已结束 会员专享
第二节 成本篇（2） 05月30日 12:00-14:00 已结束 直播回放
用户评论
课程资料下载链接
收入篇.pdf (会员登录后可下载)
成本费用篇.pdf (会员登录后可下载)
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好
课程评价 2018-12-29 11:46:26
情况是这样的老师，2016年7月我们分公司（没有注册资本）成立，亏损47万，当时会计做的是独立核算的公司，17年我们公司都是亏损320万左右，会计企业所得税前三季度是0报，到第四季度的时候总公司分配了三千多税额给我们，硬是要我们交税，当时就把财报调成正数交了所得，现在汇算清缴又分了三百多税额给我们，我在纳税调整明细表上调增了，利润总额变成正数了，请问下，企业所得税弥补亏损表怎么填，显示出来第三列需要填的，谢谢。
课程评价 2018-05-30 21:47:55