企业特殊业务财税问题大盘点

课程名称：企业特殊业务财税问题大盘点

课程属性：直播课课时： 14课时

更新时间： 2023年09月18日

课程简介

本课程从企业实务中常见的特殊业务切入，对企业常见特殊业务财税问题进行梳理盘点，分享该类业务的会计处理、涉税处理及案例，揭示“特殊”业务背后并不特殊的普通逻辑。旨在通过该课程的分享，使学员在实务工作中遇到“特殊”业务时，能逻辑清晰、有条不紊的进行会计处理和涉税处理，做到举一反三从容面对。

课程安排

第一章筹建期特殊业务

一、筹建期的概念及认定标准

二、筹建期会计处理的一般规定

三、筹建期企业所得税的一般规定

第二章运营期特殊业务

第一节折扣

1. 商业折扣、现金折扣、销售折让概述

2. 商业折扣、现金折扣、销售折让的税会差异

第二节差额征税项目盘点

1. 差额征税概述

2. 常见差额征税的业务

3. 差额征税的账务处理

4. 差额征税申报表的填写案例

第三节增值税视同销售盘点

1. 增值税视同销售的基本规定

2. 不属于视同销售的情形

3. 视同销售价格的确定

4. 视同销售纳税义务发生时间

5. 视同销售会计处理

第四节企业所得税视同销售盘点

1. 企业所得税视同销售的相关规定

2. 企业所得税视同销售与增值税视同销售的异同

3. 视同销售税会处理案例

第五节期末账务处理

1. 月底

（1）结转销售成本

（2）计提折旧、摊销

（3）计提工资

（4）结转减免增值税

（5）计提税金及附加

（6）结转损益

2. 季末

（1）结转减免增值税

（2）计提应交企业所得税

3. 年末

（1）计提应交企业所得税

（2）本年利润结转未分配利润

第三章其他特殊业务

第一节与员工相关的业务（会计处理、涉税处理及案例）

1. 为员工提供宿舍

2. 为员工提供定期体检

3. 解除劳动合同补偿金

4. 员工生育津贴

第二节与股东相关的业务（会计处理、涉税处理及案例）

1. 企业与股东之间正常资金往来的账务处理及涉税问题

（1）实收资本

（2）工资薪金

（3）股息红利

（4）向股东借款用于经营

2. 企业与股东之间长期挂账形成的几种原因

（1）“其他应收款-某股东”形成的几种情形

（2）“其他应付款-某股东”形成的几种情形

（3）上述问题涉税风险提示及正确处理建议

第三节财务交接注意事项

1. 记账凭证、原始凭证是否装订、保存是否完整

2. 账账相符（总账、明细账）

3. 账实相符（货币、资产、负债）

4. 往来真实性

5. 财务报表与账簿是否相符

6. 纳税报表与账簿是否相符

7. 向监管机构提供报表与账簿是否相符

8. 审计报告与账簿是否相符

第四节其他特殊业务

1. 盘亏、盘盈账务处理

2. 节假日礼品账务处理

3. 认缴制下注册资本金

4. 企业所得税

（1）计提应交企业所得税

（2）预缴企业所得税

（3）汇算清缴时补交的企业的所得税

全部课程（已更新14节共14节）

用户评论

8*9

老师讲的真好！

课程评价 2024-03-09 09:43:17

v*5

非常棒的好尧师

课程评价 2022-03-28 11:16:58

值得尊敬的好老师，深入浅出娓娓道来！

课程评价 2022-01-10 23:55:53

u*j

张老师人真的非常好，很有耐心，把每个细节都讲解得很清楚，很喜欢听张老师的课

课程评价 2021-11-26 15:06:57

m*u

张老师讲的很好，节奏把握很好，内容详实。

课程评价 2021-10-12 11:53:38

非常喜欢听张老师的课，课程讲解通俗易懂，细节讲解到位，棒棒哒！

课程评价 2021-09-05 21:17:22

老师讲的非常易懂

课程评价 2021-08-31 10:10:21

春*

老师讲的很详细，通俗易懂！

课程评价 2021-08-26 10:34:03

春*

老师讲的很细，易懂！

课程评价 2021-08-26 10:33:32

A*L

老师讲的内容很是实用

课程评价 2021-08-25 15:50:08

PAC*615

老师讲的很详细，通俗易懂，棒棒哒

课程评价 2021-08-23 22:03:03

y*d

老师非常棒棒

课程评价 2021-08-19 19:47:38

j*i

纳税的区别

课程评价 2021-07-29 15:27:58

8*5

老师讲得太好

课程评价 2021-07-29 14:44:48

周三手机没信号，没有听成直播，信号来了以后我及时收看回放了，因为老师讲课讲的太好了，一节课也舍不得落下，嘻嘻。还在app的回放入口发现评价入口，以前怎么就没发现呢，好奇怪哦！老师棒棒哒

课程评价 2021-07-23 23:09:32

课程资料下载链接

第一章筹建期特殊业务.pdf (会员登录后可下载)

第二章第一节折扣.pdf (会员登录后可下载)

第二章第二节差额征税项目盘点.pdf (会员登录后可下载)

第二章第三节增值税视同销售.pdf (会员登录后可下载)

第二章第四节企业所得税视同销售.pdf (会员登录后可下载)

第二章第五节期末账务处理.pdf (会员登录后可下载)

第三章第一节与员工相关的业务.pdf (会员登录后可下载)

第三章第二节与股东相关的业务.pdf (会员登录后可下载)

第三章第三节财务交接注意事项.pdf (会员登录后可下载)

第三章第四节其他特殊业务.pdf (会员登录后可下载)

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张丽

高级会计师，注册税务师

高级会计师、税务师、CIA（国际注册内审师），财务管理和法律双本科学历，从事财务相关工作近20年，历任会计师事务所项目经理、企业内审负责人、企业财务总监等职，理论扎实、经验丰富，2016年开始从事会计教学，至今已有六年，主讲会计考证和会计实操课程，受到学员的一致好评。

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