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齐红
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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课程名称： 年终结账重点事项财税处理与风险防范
课程属性： 直播课 课时： 23课时
更新时间： 2024年11月20日
课程简介
每年年底与年初，对于财务人员来说，会面临“新账旧账一起算”，年终结账是核算企业经营成果、申报纳税的关键节点，是对一个会计专业水平的终结考验！每年年末是财务人员一年中最繁忙的时候，所以年终结账不仅要保证财税处理的正确性，还要考虑如何降低企业存在潜在稽查风险，并为次年的企业所得税汇算清缴要做好充分的准备工作。
课程安排
第一节 2023税收政策总结与梳理梳理，年终结账有据可循
一、小型微利企业优惠政策剖析
二、小微企业税收优惠政策剖析
三、500万固定资产一次性扣除再延续，加速折旧优惠政策回顾
四、增值税加计抵减政策未充分使用，企业可能存在巨大损失
五、研发加计扣除比例再次升级政策回顾
六、2023年个人所得税提高三项个税专项附加扣除标准
七、三代手续费税收政策回顾
八、2023年全年一次性年终奖优惠政策剖析
九、延续残疾人就业保障金优惠政策
十、2023年个体工商户经营所得个税减半征收优惠政策解析
第二节 年终结账流程与账务处理实操技巧
一、什么是年终结账
二、年终结账流程
三、年终结账必做的账务处理
1、年末结账计提年终奖
2、计提年度企业所得税
3、结转本年利润
4、纳税调整清理，确认所得税费用
5、计提盈余公积
6、提取应付股利
7、结转利润分配
四、年终结账选做的账务处理
1、应交税费-应交增值税年末结转是否应结转
五、年终结账注意事项
六、企业所得税汇算清缴准备工作
第三节 年终结账跨年发票与暂估入账实务技巧
一、年度结账前账务自查，及时账务调整
二、跨年发票的财税处理
三、暂估入账不同情况下财税处理
第四节 年终结账不合规发票与无票支出实务技巧
一、企业不规范发票的防控之策
二、无票成本合法入账策略
第五节 年终结账的会计差错更正与调账技巧
一、实务工作中的调账技巧
二、当期差错的更正方法与实务应用
三、前期差错的更正方法与实务应用
第六节 年终结账之税务处理重点科目扫描与风险防范
（一）资产类重点科目扫描与风险防范
一、货币资金科目与风险防范实务技巧
二、存货科目与风险防范实务技巧
三、应收及预付款项科目与风险防范实务技巧
四、固定资产科目与风险防范实务技巧
五、长期待摊费用科目与风险防范实务技巧
（二）负债类重点科目扫描与风险防范
一、借款科目与风险防范实务技巧
二、应付款项科目与风险防范实务技巧
三、应付职工薪酬科目与风险防范实务技巧
四、应交税费是否计算有误或遗漏
（三）年终结账必关注的损益类科目风险与应对技巧
一、企业所得税收入与增值税收入不一致被税务稽查如何处理？
二、营业收入与营业成本不匹配风险与应对技巧
三、期间费用、税金及附加、营业外收支税前扣除涉税处理
（四）如何利用好《税会差异台账登记》以便企业所得税汇算清缴
全部课程
（已更新23节 共23节）
第一节 2023税收政策总结与梳理梳理，年终结账有据可循（1） 11月19日 01:55-03:55 已结束 直播回放
第一节 2023税收政策总结与梳理梳理，年终结账有据可循（2） 11月20日 01:55-03:55 已结束 直播回放
第一节 2023税收政策总结与梳理梳理，年终结账有据可循（3） 11月21日 01:55-03:55 已结束 直播回放
第一节 2023税收政策总结与梳理梳理，年终结账有据可循（4） 08月23日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第一节 2023税收政策总结与梳理梳理，年终结账有据可循（5） 08月26日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第一节 2023税收政策总结与梳理梳理，年终结账有据可循（6） 08月27日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第二节 年终结账流程与账务处理实操技巧（1） 08月28日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第二节 年终结账流程与账务处理实操技巧（2） 08月29日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第三节 年终结账跨年发票与暂估入账实务技巧 08月30日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第四节 年终结账不合规发票与无票支出实务技巧（1） 09月02日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第四节 年终结账不合规发票与无票支出实务技巧（2） 09月03日 01:25-03:25 已结束 直播回放
第四节 年终结账不合规发票与无票支出实务技巧（3） 01月08日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第四节 年终结账不合规发票与无票支出实务技巧（4） 01月09日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第四节 年终结账不合规发票与无票支出实务技巧（5） 01月15日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第四节 年终结账不合规发票与无票支出实务技巧（6）第五节 年终结账的会计差错更正与调账技巧（1） 01月16日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第五节 年终结账的会计差错更正与调账技巧（2） 01月22日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第五节 年终结账的会计差错更正与调账技巧（3） 01月23日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第六节 年终结账之税务处理重点科目扫描与风险防范（1） 01月29日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第六节 年终结账之税务处理重点科目扫描与风险防范（2） 01月30日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第六节 年终结账之税务处理重点科目扫描与风险防范（3） 02月19日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第六节 年终结账之税务处理重点科目扫描与风险防范（4） 02月20日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第六节 年终结账之税务处理重点科目扫描与风险防范（5） 02月26日 11:30-13:00 已结束 直播回放
第六节 年终结账之税务处理重点科目扫描与风险防范（6） 02月27日 11:30-13:30 已结束 直播回放
课程评分： 5星 五星好评！课程非常棒，点赞！
用户评论
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这个课写的是30节，但是更新是23节，怎么回事？
课程评价 2024-04-05 10:22:26
讲解非常详细清楚
课程评价 2024-03-29 08:58:44
真好，感觉听不够
课程评价 2024-02-25 16:02:10
棒，干活满满
课程评价 2024-02-18 21:47:29
老师讲的透彻清晰
课程评价 2024-01-10 12:59:24
精细，优秀老师。
课程评价 2024-01-09 11:26:30
好，清楚明白
课程评价 2024-01-08 21:14:29
老师讲的特别好，在实际工作中很实用，满满的干货。
课程评价 2024-01-06 23:17:35
满满的干货
课程评价 2024-01-06 23:59:47
好
课程评价 2023-12-28 15:49:12
讲的非常好
课程评价 2024-01-29 22:31:02
老师讲的很好理解
课程评价 2023-12-23 22:29:17
挺好的讲的
课程评价 2024-01-09 17:13:16
齐红老师讲的课最棒 最爱听 满满干货
课程评价 2023-12-13 20:40:30
老师，你课件能放2种形式吗/pdf版和WORD版，我们Word版的好打一些，节约纸一些
课程评价 2023-12-08 15:06:11
齐红老师讲的课都是满满干货，很赞
课程评价 2024-01-09 12:35:40