2024年企业所得税汇算清缴纳税申报表填报实战

课程名称： 2024年企业所得税汇算清缴纳税申报表填报实战

课程属性：直播课课时： 24课时

更新时间： 2024年11月18日

课程简介

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：企业应当在2024年5月31日之前向税务机关报送2023年度企业所得税纳税申报表，结清应缴应退企业所得税税款，我们每位会计人员做好每年的企业所得税汇算清缴必须跟上最新的政策才可以准确做好企业所得税汇算清缴，但是汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，所以许多财务人员在实际清缴过程中往往对政策理解的准确性还不够，致使税收缴纳存在一定的风险。本专题从第四章开始将会面面俱到的讲解企业所得税汇算清缴填报全过程，分别依据最新财税政策，企业实务案例分析、税前扣除凭证证据链、会计分录、以及企业所得税年度纳税申报表填报作为主要路线传授学员有关于企业所得税汇算清缴的一条龙实务技能提升，以便学员做好2024年度企业所得税汇算清缴相关申报表填报。

课程安排

第一章企业所得税汇算清缴必备的基础知识

第一节企业所得税汇算清缴必备的基础知识

一、什么是企业所得税汇算清缴

二、哪些企业需要做汇算清缴

三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系

四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系

五、企业所得税的汇算清缴的时间要求

六、预缴时的合法凭据问题

七、企业汇算清缴后账务处理与报表调整技巧

八、学会外账就会汇算清缴吗？反之呢？

第二章税前扣除凭证风险应对与跨年票据、调账技巧

第一节税前扣除凭证风险应对与跨年票据处理

一、企业所得税税前扣除凭证管理

二、哪些是企业所得税的有效凭证？

三、税多交了怎么处理？

四、补救措施

（一）税前扣除凭证的取得时间

（二）不合规凭证不得作为税前扣除凭证

（三）未取得合规税前扣除凭证的补救措施

第二节跨年发票、无票支出、暂估入账与调账技巧

一、跨年发票与无票支出的汇算清缴税务处理

二、暂估入账的汇算清缴财税处理

三、以前年度漏记收入与成本费用的调账技巧

四、企业所得税前扣除方面可能存在的税务风险

五、扣除凭证上抬头不是本企业名称的税前扣除问题

第三章企业所得税汇算清缴准备工作
第一节企业所得税汇算清缴准备工作

一、收集并学习纳税年度的新政解析

二、制定《税会差异台账》

三、清理会计原始凭证，剔除不得税前扣除凭证进行纳税调增

四、翻阅以前年度的申报表及附件资料

五、企业所得税汇算清缴年度纳税申报准备的资料

六、企业所得税汇算清缴正确步骤

第四章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础信息表与主表填报实务

第一节《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础信息表与主表填报实务

一、详解37张表单逻辑关系、表单选择以及填报顺序

二、企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）基础信息表填报实务

三、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）主表填报实务

第五章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务

第一节一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务

一、《一般企业收入明细表》填报实务讲解

二、《一般企业支出明细表表》填报实务讲解

三、《期间费用明细表》填报实务讲解

第六章企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务

第一节、收入类调整项目解析与填报实务

一、《纳税调整明细表》主表收入类填报实务分析

二、《视同销售业务纳税申报表》填报实务分析

三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报实务分析

四、《投资收益纳税调整明细表》填报实务分析

五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报实务分析分析

第二节、扣除类调整项目解析及填报实务

一、《纳税调整项目明细表》主表扣除类填报实务分析

（一）、业务招待费支出调整项目填报实务分析

（二）、利息支出调整项目填报实务分析

（三）、罚金、罚款和被没收财物的损失调整项目填报实务分析

（四）、税收滞纳金、加收利息、赞助支出调整项目填报实务分析

（五）、佣金和手续费支出调整项目填报实务分析

（六）、不征税收入用于支出所形成的费用调整项目填报实务分析

（七）、跨期扣除调整项目填报实务分析

（八）、党组织工作经费调整项目填报实务分析

（九）、与取得收入无关的支出和其他调整项目填报实务分析

（十）、无票支出纳税调整项目填报实务分析

二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报实务

三、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报实务

四、《捐赠支出及纳税调整明细表》填报实务

第三节、《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务

一、资产减值准备金调整项目填报实务分析

二、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报实务分析

三、《资产损失税前扣除及纳税调整项目明细表》填报实务分析

第四节、《纳税调整项目明细表》特殊事项填报实务

一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报实务分析

二、《政策性搬迁纳税调整明细表》填报实务分析

第七章《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务

第一节《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务

一、《企业所得税弥补亏损明细表》格式与填报要点

二、《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务分析

第八章《税收优惠明细表》填报实务

第一节《A107010、A107011税收优惠明细表》填报实务

一、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报实务解析

二、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资优惠明细表》填报实务解析

第二节《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》填报实务

一、《研发费用加计扣除优惠明细表》填报实务分析

第三节《A107020、A107040、A107050税收优惠明细表》填报实务

一、《所得减免优惠明细表》填报实务分析

二、《减免所得税优惠明细表》填报实务分析

三、《税额抵免优惠明细表》填报实务分析

第四节《A107030、A107041、A107042税收优惠明细表》填报实务

一、《抵扣应纳税所得额明细表》填报实务分析

二、《高新技术企业优惠情况及明细表》填报实务分析

三、《软件、集成电路企业优惠情况明细表》填报实务分析

全部课程（已更新24节共24节）

用户评论

e*i

实用干货满满

课程评价 2024-07-17 08:32:07

x*w

很好。通俗易懂

课程评价 2024-06-30 16:14:46

q*p

感谢您陪我成长

课程评价 2024-05-04 21:12:17

h*p

齐老师的课讲的很接地气很实用，谢谢老师

课程评价 2024-04-29 14:40:16

309*562

喜欢这位老师讲的课

课程评价 2024-04-25 08:01:30

282*759

老师讲的很好，很贴实际工作

课程评价 2024-04-28 20:32:20

6*x

非常好

课程评价 2024-04-23 14:46:50

PAC*181

讲得太好了

课程评价 2024-04-21 23:34:08

u*z

很多干货，全是实操中会遇到的问题

课程评价 2024-04-11 10:15:06

a*b

齐老师讲得条理性清晰、简单易懂

课程评价 2024-04-08 16:52:57

175*306

讲的透彻，很细

课程评价 2024-04-06 17:18:31

8*p

666

课程评价 2024-03-30 15:27:23

164*307

爱听，听老师的课能进步

课程评价 2024-03-21 11:16:57

353*473

讲的真好，很细。逻辑清楚

课程评价 2024-03-20 15:12:33

课程资料下载链接

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第二章税前扣除凭证风险应对与跨年票据、调账技巧.pdf (会员登录后可下载)

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第四章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础信息表与主表填报实务.pdf (会员登录后可下载)

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类， 2017年版）》部分表单及填报说明（2021年修订）.pdf (会员登录后可下载)

企业所得税汇算清缴年度纳税申报表（2022年修订）填报说明.pdf (会员登录后可下载)

2022企业汇算清缴表格（带公式）.xls (会员登录后可下载)

第五章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第六章第一节收入类调整项目解析与填报实务（1）.pdf (会员登录后可下载)

第六章第一节收入类调整项目解析与填报实务（2）.pdf (会员登录后可下载)

第六章第一节收入类调整项目解析与填报实务（3）.pdf (会员登录后可下载)

第六章第一节收入类调整项目解析与填报实务（4）.pdf (会员登录后可下载)

第六章第二节扣除类调整项目解析及填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第六章第二节 A105050表.pdf (会员登录后可下载)

第六章第二节 A105060 A105070表.pdf (会员登录后可下载)

第六章第三节 A105080、A105090表.pdf (会员登录后可下载)

第六章第四节 A105100、A105110表.pdf (会员登录后可下载)

第七章 A106000表.pdf (会员登录后可下载)

第八章《税收优惠明细表》填报实务（1）.pdf (会员登录后可下载)

第八章《税收优惠明细表》填报实务（2）.pdf (会员登录后可下载)

第八章《税收优惠明细表》填报实务（3）.pdf (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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