2025年企业所得税汇算清缴填报实战-精简版

一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务 04月07日 19:30-21:00 立即预约

企业所得税汇算清缴综合案例填报实务（1） 04月08日 19:30-21:00 立即预约

课程名称： 2025年企业所得税汇算清缴填报实战-精简版

课程属性：直播课课时： 12课时

更新时间： 2025年03月22日

课程简介

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：企业应当在2025年5月31日之前向税务机关报送2024年度企业所得税纳税申报表，结清应缴应退企业所得税税款，我们每位会计人员做好每年的企业所得税汇算清缴必须跟上最新的政策才可以准确做好企业所得税汇算清缴，但是汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，所以许多财务人员在实际清缴过程中往往对政策理解的准确性还不够，致使税收缴纳存在一定的风险。本专题从企业所得税汇算清缴的基础知识到完整的综合案例会一一讲解，从企业的实务案例分析、税前扣除凭证、会计分录、以及企业所得税年度纳税申报表填报实务技巧都会详细讲解。

课程安排

第一章企业所得税汇算清缴必备的基础知识

第一节企业所得税汇算清缴必备的基础知识

一、什么是企业所得税汇算清缴

二、哪些企业需要做汇算清缴

三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系

四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系

五、企业所得税的汇算清缴的时间要求

六、预缴时的合法凭据问题

七、企业汇算清缴后账务处理与报表调整技巧

八、企业所得税汇算清缴后退税案例解析

第二章企业所得税汇算清缴准备工作与申报流程

第一节企业所得税汇算清缴准备工作

一、收集并学习纳税年度的新政解析

二、制定《税会差异台账》

三、清理会计原始凭证，剔除不得税前扣除凭证进行纳税调增

四、翻阅以前年度的申报表及附件资料

五、企业所得税汇算清缴年度纳税申报准备的资料

六、企业所得税汇算清缴正确步骤

第二节企业所得税汇算清缴的过程

一、准备工作

二、申报流程

三、注意事项

第三章 2024年申报表变化与基础信息表、主表填报实务

第一节 2024年企业所得税汇算清缴的主要变化

一、详解企业所得税汇算清缴申报表逻辑关系、表单选择以及填报顺序

二、企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）基础信息表填报实务

三、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）主表填报实务

第四章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务

第一节一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务

一、《一般企业收入明细表》填报实务讲解

二、《一般企业支出明细表表》填报实务讲解

三、《期间费用明细表》填报实务讲解

第五章企业所得税汇算清缴综合案例填报实务

一、案例背景

二、案例财税处理

三、案例完整的表单填报

一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务 04月07日 19:30-21:00 立即预约

企业所得税汇算清缴综合案例填报实务（1） 04月08日 19:30-21:00 立即预约

全部课程（已更新4节共12节）

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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