（一）课程收益

在企业经营过程中，财务与税局关系最为密切，一者代表公司利益一者代表国家税收，如何让公司利益在合乎税法的前提下得到最大保证，这是优秀的财务需要思考的，在税务中合理合规的运用政策帮助企业减税同时让公司不合规的行为得到控制甚至出台相关的制度强力约束保护公司合法权益，是财务应该做到做好的。

（二）课程目录

第一节 拿什么合理避税

1、寻找税收政策的特定条款减轻税款

（1）鼓励性政策

（2）小型微利企业优惠政策

第二节 商场零售业合理避税案例分析

1、打折销售的销售情形如何规避

2、满足一定金额赠送商品的销售情形如何规避

3、满一定金额返还现金的销售情形如何规避

4、以旧换新的销售情形如何规避

5、赠送商品的销售情形如何规避

6、与客户开会的会议费财务处理

7、组合资源达到享受优惠的母的

第三节 预防企业所得税风险

1、两种企业税务风险

（1）企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定

（2）企业没有用足有关优惠政策

2、企业税务风险产生的原因

（1）财务人员税收风险认识不够

（2）企业财务人员换人频繁

（3）企业财务人员业务水平有限

（4）企业不重视财务工作

3、财务人员自查意识

4、业务招待费不能与其他费用混淆

5、如何自查业务招待费

6、广告费和业务宣传费税前抵扣产生的税务风险

7、如何自查广告费、宣传费

8、不合规票据劣质成本费用不得税前扣除

9、不合规发票种类及不能企业税前抵扣的凭证

10、不需要发票可抵扣情形

11、汽油费发票大量列支，是否需要补交企业所得税

12、如何自查汽油费

13、付款方代缴税款申请代开发票是否能税前扣除

14、倒卖银行承兑汇票发生的利息支出是否税前抵扣

15、对于职工个人名下的车辆发生的汽油费、折旧费、保险费是否可以税前抵扣

16、工资薪金需要注意的税务风险点

17、职工福利费需要注意的税务风险点

18、职工教育需要注意的税务风险点

19、对于借款利息支出委屈的发票不得在税前抵扣

20、对于企业无偿借出的固定资产计提的累计折旧不得税前扣除

21、企业与其他企业、个人共用水电费，能否税前抵扣

22、符合长期待摊费用性质的费用一次性列支，未分期的税务风险

23、关于开办费如何税前抵扣

24、异常借款或者往来深藏不漏的税务风险

25、会计科目余额和发生额产生的税务风险

26、预收账款异常产生的税务风险

27、记账凭证和附件不相符产生的税务风险

28、单位名称不相符产生的税务风险

29、对于成本费用不入账，产生的税务风险

30、通过账务处理的关联看出是否设置两套账的税务风险

31、对于收支都不记账或者虚假记账深藏的税务风险

32、成本如果随意结转产生的税务风险

第四节 预防增值税税务风险

1、兼营免税项目不分开核算的税务

2、增值税发票不及时认证的税务风险

3、营业税项目错交增值税产生的税务风险

4、增值税应税项目错交营业税产生的税务风险

5、与承租单位共用水电，承租单位取得不符合规定的增值税专用发票不能抵扣进项税额

6、对于取得的维修费增值税专用发票并非都能抵扣进项税额

7、自己给自己生产的机器设备作为固定资产核算，是否可以给自己开具增值税专用发票

8、票、款、物不一致，不能抵扣进项税额

9、银行承兑汇票重复支付，不能抵扣进项税额

10、购买公司通勤车，不能抵扣进项税额

11、非公司名下车辆耗用费进项税额抵扣的税务风险案列资料

12、对于生产经营用的小汽车所发生的修理费用、加油 费用能否抵扣进项税额呢

13、进项税额转出计算不准确的税务风险

14、企业财产损失进项税额转出的税务风险

15、将商品作为促销商品赠送给消费者的税务风险