解读《财会22号文增值税会计处理规定》

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课程名称：解读《财会22号文增值税会计处理规定》

课程属性：直播课课时： 2课时

更新时间： 2020年09月05日

课程简介

本课程主要介绍一般纳税人“应交税费”科目下十大增值税明细科目的设置、账务处理分类讲解、财务报表相关项目列示、税金及附加科目的设置与核算等相关内容。旨在通过各模块的讲解，让学员一个个将难点击破，正确把握好政策内容。

课程安排

（一）课程收益

财会22号文增值税的相关规定让增值税趋于全面和完善，将应交增值税三级科目增加，更加细化增值税并适合实际情况，同时根据实际情况将重难点一一解析针对学员薄弱的实际情况加以分析说明，让学员轻松上手工作。

（二）课程目录

第一节增值税明细科目的设置

1、一般纳税人“应交税费”科目下十大增值税明细科目的设置

2、一般纳税人“应交增值税”明细账内十大专栏的设置

3、增值税小规模纳税人，“应交税费”科目下三大明细科目

第二节账务处理分类讲解

1、财会[2016]22号《增值税会计处理规定》中账务处理分类讲解

（1）采购等业务的账务处理

允许抵扣进项

不允许抵扣进项

（2）小规模纳税人采购等业务的账务处理

（3）购进不动产或不动产在建工程按规定进项税额分年抵扣的账务处理

（4）货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理

（5）销售业务的账务处理

（6）视同销售业务的账务处理

（7）差额征税的会计处理

企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理

金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理

（8）出口退税的账务处理

（9）进项税额抵扣情况发生改变的账务处理

（10）缴纳增值税的账务处理

交纳当月应交增值税的账务处理

交纳以前期间未交增值税的账务处理

预缴增值税的账务处理

（11）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理

（12）增值税期末留抵税额的账务处理

（13）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理

（14）关于小微企业免征增值税的会计处理规定

2、财会[2016]22号《增值税会计处理规定》中财务报表相关项目列示

3、财会[2016]22号《增值税会计处理规定》引申的：暂估费用的时候，是暂估含税金额还是不含税金额

4、“税金及附加”科目的设置与核算

全部课程（已更新2节共2节）

第一章解读财会22号文件

第一节增值税明细科目的设置 01月04日 12:00-14:00 已结束会员专享

第二节账务处理分类讲解 01月05日 12:00-14:00 已结束会员专享

用户评论

北*星

五星好评！非常棒

课程评价 2018-09-18 10:15:23

北*星

五星好评！非常棒

课程评价 2018-09-18 07:49:32

北*星

五星好评！非常棒

课程评价 2018-09-17 21:55:28

北*星

五星好评！非常棒

课程评价 2018-09-17 21:55:23

露*

老师，开始建账的时候暂估的应付账款，后期应该怎么处理

课程评价 2017-09-20 16:24:06

228*409

讲得很好

课程评价 2017-03-23 14:07:33

黑*德

齐红老师讲的一如既往的好。

课程评价 2017-01-31 12:05:10

acc5_qihui：谢谢您的支持！

2017-02-16 14:51:42

309*706

讲得很好！

课程评价 2017-01-04 22:05:21

课程资料下载链接

20170104齐红《解读-财会22号文增值税会计处理规定》.pdf (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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