（一）课程收益：

让学员全面了解软件行业的情况，知道该怎么处理大多数的问题，尽快成长、快速提高自我实践能力、做好知识储备。

（二）课程目录：

第一部分 软件企业财税问答直播

   问题1：软件企业有哪些特点，主要包括哪些类型？

   问题2：软件企业需办理何种资质认定呢？具体有什么作用？

   问题3：软件企业与双软企业的区别？

   问题4：软件企业可以申请高新技术企业证书吗？高企证书与软件企业证书有什么区别？

   问题5：取消行政审批后，如何申请认定软件企业？向什么单位提交认定资料？

   问题6：软件企业认定标准与高新技术企业认定标准有哪些区别呢？

   问题7：软件企业认定标准中，嵌入式软件收入达到40%就可以吗？需要同时满足50%的条件吗？

   问题8：软件企业相关证书的申请顺序，是先申请软件产品认定证书，还是先申请软件企业证书呢？

   问题9：取得《计算机信息系统集成企业资质证书》的企业可以申请软件企业吗？

   问题10：申请软件企业证书提供的报表需要审计吗？还需要提供其他审计资料吗？

   问题11：已向软件协会提交软件产品评估资料，相关手续正在办理中，尚未取得软件产品认定证书可以申请软件企业吗？

   问题12：申请软件企业证书是否必须提供质量管理体系证书，如果没有该证书，怎么办？

   问题13：我公司是软件企业，有部分配套硬件，结转成本的方法是什么，要分开结转吗？

   问题14：软件企业的自产软件入库成本怎么计算？

   问题15：请问，我是软件开发行业，合同签的是开发到一定进度给多少钱，分三次给，我什么时候开具发票给对方呢？每一次给的钱，我该计入应收还是预收呢？

   问题16：软件公司购买源码：就是买来的用来软件开发的一堆数据（个人处购买）无发票，二次研发费用：在源码基础上要别的单位帮忙开发（有发票），分录这么做？

   问题17：我们企业做软件开发的，找别的企业买了一个仓储管理系统软件但不是自用，可以进入研发费用么？

   问题18：我公司是从事网络游戏软件开发，开发出来的软件自己运营，公司发生的 工资、网络建设服务费、信息技术服务费和广告费用特别多，这些费用有哪些 可以直接计入研发支出？公司去年刚开始成立，暂时没收入，要过一段时间游 戏才上线，成本应该怎么确认？

   问题19：公司主要做软件开发，前期软件已完成，后期将软件出售提供技术服务。 主要成本就是技术人员外出的差旅费。请问差费计入什么科目？另外出差，都 不是解决一个项目。而是为多个公司提供服务。差旅费怎么计入项目呢？

   问题20：研发人员帮助销售部门去客户演示软件（合作意向未达成），那研发人 员的差旅费能计入研发支出吗？

   问题21：申请软件著作权的相关费用计入什么科目，那申请产品登记证书的费 用计入什么科目？

   问题22：我们公司 主要给客户建设及维护网站 ，以及按照客户的要求制作APP， 这是不是只能按照定制软件确认收入，研发部的工资 保险 等费用 就不能进 入研发费用-费用化支出？

   问题23：通用型软件复制销售，其销售成本要怎么结转（就是形成无资产10万元， 无数次销售，成本是在第一次全部结转完，还是按摊销年限分月结转）？但 总有结转完的时候，那再销售时是不是就不用结转成本了？

   问题24：我们将样品芯片的一块拿去找别的公司帮忙切割成更小的块，对方开的 加工费的发票，这笔费用我要入成本还是直接做研发费用呢？

   问题25：公司成立一年多，所有开支一直计入费用里面,没有做过成本,现在有一 个软件要销售了,成本怎么计算啊？

   问题26：我们公司的销售有点像用友软件一样,全是复制后一直销售,请问这软件成 本如何确认...我能否把研发工资放到软件成本?

   问题27：我公司的软件是自己开发的，当初的开发费用计入“研发支出”里了,并 已经计入管理费用了，还可以转入成本科目吗？

   问题28：研发费用的科目如何设置？是否是在研发费用下设2级科目：资本化支 出和费用化支出，再在二级科目下设工资、办公费等明细科目？

   问题29：一个项目的开支放研发费用是否需要先立项？如何进行立项？是先立项再 放这个费用还是一边放一边立项？

   问题30：费用化支出结转到管理费用时，可以不用在“管理费用-研发支出” 下设置三级科目吗？

   问题31：费用化和资本化如何界定？

   问题32：为什么要资本化，资本化的结果是什么？

   问题33：软件企业研发支出中的直接材料是什么？

   问题34：研发费用如何核算，研发费用辅助账怎么登记？

   问题35：公司在做一个APP软件，然后在苹果APPstore注册了一个ID，付了 688.收到发票开的是软件开发服务，该怎么做分录？

   问题36：软件企业研发人员发生的加班餐费，电费和网络费可以入研发支出么, 可以加计扣除吗？

   问题37：软件公司，向不是本公司的技术人员支付的研发费，是直接计入管理费用， 还是计入研发支出-研发费？另外，委托别的单位进行软件开发，收到对方开的 软件开发费发票，这个是计入主营业务成本，还是管理费用？

   问题38：我们是软件公司，现在公司要买2台苹果手机做测试，怎么入账，分录 怎么做？

   问题39：我们公司请了一个软件开发的顾问 什么福利都没有就一工资请问这 能做在工资表里么？还是怎么做？

   问题40：取得了软件企业证书，就可以享受税收优惠了吗，还要办什么手续吗？

   问题41：软件企业可以享受研发费用加计扣除吗？需要办理哪些手续？

   问题42：软件企业的“两免三减半”的政策中，获利年度是是有收入还是指利润 表上是盈利状态的呢？免征和3年减半征是指认证完成后的第一、第二年免 还是指公司开业的第一、二年？

   问题43：软件企业的即征即退增值税计入“营业外收入”，一并计入所得税应纳税 所得额。在实务中有遇到把即征即退收入作为不征税收入，不缴纳所得税的吗？ 如果有，那么企业应满足什么条件？

   问题44：研发费用加计扣除政策是在软件开发完成之后才能使用此政策对应当季 度的所得税加计扣除，还是说，只要立项开始研发，计入一点研发费用当季 度就可以加计扣除计算应纳税所得额了？

   问题45：请问老师，我们是软件开发行业也要销售软件，且是一般纳税人，那我 们的税率是按17%计算还是按6%？

   问题46：我单位是小规模企业，软件开发的，去税务代开发票只能开出来税率是 3%的增值税专用发票吗？我能开17%的吗？软件开发的税率是多少？软件 开发的6%税率又是什么？

   问题47：请问软件公司销售自行研发的软件产品和外购的软件产品，增值税如何 计算？是分开申报还是一起申报？税率如何计算？

   问题48：软件企业增值税即征即退怎么操作，与正常的增值税申报有和区别？

   问题49：软件企业对实际税负超过3％税负的部分即征即退，请问老师这里面的 3%税负是指的如何计算的，在实际退税时要计算吗？

   问题50：软件行业如果取得了软件企业的认定证书，所得税能享受哪些优惠政策？ 今年还能享受到两免三减半的优惠吗？还是只能享受15%的低税率的优惠？

   问题51：想问下公司开软件开发的增值税专用发票可以免征增值税吗？如何免征？

   问题52：什么类型的软件企业可以享受即征即退，我单位是做软件开发的，可以享受该政策吗？

   问题53：软件企业即征即退业务办理程序？

   问题54：企业享受了软件产品即征即退，是不是不能再减进项了？

   问题55：嵌入式软件即征即退的计算方法？

   问题56：我单位是嵌入式软件的生产商，准备办理即征即退优惠政策，应该注意哪 些问题？

   问题57：计算机硬件销售额的确认顺序？

   问题58：嵌入式软件产品如何进行成本核算？

   问题59：我司做了软件产品增值税即征即退备案，但是在开具发票的时候商品名称由于受字 符限制，软件名称少打了英文名称，是否需要冲重新开具？由于软件名称字符太长，是 否可以在发票名称处只写中文，在备注栏中备注上英文？

   问题60：享受研发费用加计扣除税收优惠政策的企业，备案和申报有哪些具体要求？

   问题61：允许加计扣除的研发费包括哪些？

   问题62：允许加计扣除的研究开发人员的范围是如何确定的？

   问题63：享受研发费用加计扣除的企业会计核算和管理有哪些具体规定？

   问题64：哪些行业不适用税前加计扣除政策？

   问题65：哪些活动不适用研发费用加计扣除政策？

   问题66：研发费用加计扣除追溯享受的政策如何规定？

   问题67：固定资产加速折旧与研究开发费用加计扣除是否可以同时享受？

   问题68：企业享受固定资产加速折旧政策，是否需要去税务局办理备案？

   问题69：企业在什么时候办理享受研发费用加计扣除的相关程序？所得税预缴时可以享受吗？

   问题70：研发费用的归集要求？

   问题71：研发费用加计扣除的特殊事项？

   问题72：我公司委托另外一家软件企业委托开发软件，发生的研发费用可以加计 扣除吗？委托研发是按实际发生额的80%填列吗？

   问题73：其他研发费用包括哪些，是否都能加计扣除时有哪些相关规定呢？

   问题74：汇算清缴时需要填写的研发费用加计扣除的表格有哪些？

   问题75：研发人员的工资都核算在研发支出中了，那在企业所得税汇算表中的 《职工薪酬纳税调整明细表》中填报的工资薪金还填研发人员的吗？

   问题76：软件企业直接投入包括哪些？

   问题77：只有高新技术企业才能享受企业所得税研发费用加计扣除的税收优惠吗？

   问题78：小微企业不可同时享受研究开发费的加计扣除优惠政策吗？

   问题79：企业从事研发活动但未形成成果，研发费用不可以享受加计扣除优惠政策吗？

   问题80：研发人员中的残疾人员工资费用不能同时享受研发费用加计扣除150%扣除和残疾人 员实际支付工资的100%加计扣除吗？

   问题81：企业购置的用于研发的样品不能作为研究开发费用享受加计扣除吗？

   问题82：企业单独自行研究开发费用才能加计扣除，与其他单位共同合作开发的项目 不能享受加计扣除吗？

   问题83：企业的创意设计活动不允许税前加计扣除吗？

   问题84：企业购置的用于研发的样品不能作为研究开发费用享受加计扣除吗？

   问题85：软件企业的员工培训费,是可以全额扣除吗？,需不需要什么证明之类的？

   问题86：公司主要从事计算机软件开发，现在这个行业的增值税的征收 率是多少？ 公司刚成立需要申请为一般纳税人吗？

   问题87：公司主要从事计算机软件开发，现在这个行业的增值税的征收 率是多少？ 公司刚成立需要申请为一般纳税人吗？

   问题88：软件企业两免三减半，从盈利第一年开始享受，盈利至会计利润还是按 税法调整后的利润；研发费用占销售收入比例，是税法调整后的研发费用来 计算还是会计入账的费用计算比例？

   问题89：软件企业的员工培训费是可以全额扣除吗？需不需要什么证明之类的？

   问题90：公司主要从事计算机软件开发，现在这个行业的增值税的征收率是多少？

   问题91：公司刚成立需要申请为一般纳税人吗？

   问题92：软件企业两免三减半，从盈利第一年开始享受，盈利至会计利润还是按税法调整后的利润；；研发费用占销售收入比例，是税法调整后的研发费用来计算还是会计入账的费用计算比例？