外聘专家报销的路费该怎么做帐？

外聘专家报销的路费该怎么做帐？

做到管理费用的业务招待费中进行处理，会计分录如下：

借：管理费用-业务招待费；贷：现金（银行存款）

专家费没发票的报销处理方法一:按最正规的处理来,既然已经将专家的协议等作为附件了,就做专家协议费用入账.专家没有发票提供,你可以为专家们去地税局代开劳务发票,凭借协议和专家身份证复印件填写申请.只是税金要你们来承担. 

处理方法二:灵活处理,既然没发票,就找些发票,如餐饮、交通、加油、路桥、住宿发票,凑足专家费用金额了,然后以差旅费、招待费报销等形式,直接通过本公司在职职工经办,将钱给专家就是了.

聘请专家的费用怎么报销？

专家来自培训机构,可以直接请他提供发票,作为培训费入账报销; 专家以个人形式讲课,可以通过劳务费支付,入账报销; 可以临时工资形式入账报销. 

如果专家是培训机构的,可以让他提供发票,作为培训费入账就可以;如果是个人的,可以作为劳务费支付,入账就可以.或者当做临时工资,入账都可以. 

财政部、中共中央组织部、国家公务员局3日联合对外发布《中央和国家机关培训费管理办法》,该办法已于2014年1月1日正式实施,是我国为贯彻落实中央八项规定,推进厉行节约反对浪费制度建设又一重要举措. 

《办法》规定,培训费开支范围包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费等方面.通过严格界定培训费项目范围,明确开支内容,堵塞在培训费中列支公务接待费、会议费和以培训名义公款宴请、公款旅游的漏洞. 

根据《办法》,培训费实行综合定额标准控制.每人每天综合定额标准为450元,其中住宿费180元,伙食费110元,场地费和讲课费100元,资料费、交通费和其他费用60元.综合定额标准是培训费开支的上限,各单位应在综合定额标准以内结算报销.

外聘专家报销的路费在做账的时候，很多人都是将其做到业务招待费进行处理的，而这样子的处理方法是比较正确的，外聘专家的费用是不能够计入到业务招待费中进行处理的。对于“外聘专家报销的路费该怎么做帐？”这个问题的答案可以通过上文的阅读找到，如果您还有其他相关的会计问题想要提问，可以到会计学堂进行咨询。