现金流量表左右不相等可以吗

现金流量表左右不相等可以吗

用友财务软件现金流量表设置方法如下:

①增加现金流量项目:依次点击"基础设置"-"财务"-"项目目录",打开项目档案,如下图:

点击"增加",选择"现金流量项目",再点击"完成",提示"预制完毕",点击"确定"

提示:预置完毕.

②退出项目档案,依次点击"基础设置"-"财务"-"会计科目", 点上面的"编辑"菜单.

T3、T6与U8指定科目位置不同.

打开指定科目后,在指定科目对话框中,选择"现金流量科目",把待选科目中库存现金、银行存款科目,指定到到右侧的已选科目.

现金流量科目指定完毕.

在填制凭证的时候,涉及到库存现金和银行存款科目时会弹出现金流量表.

在现金流量表对话框中,点击"增加",然后在"项目编码"的下面点击小放大镜,在参照中选择对应的现金流量项目,输入金额.

选择完成后,点击"保存"即可.

③进入财务报表→选择现金流量表,生成步骤同资产负债表,用友软件中现金流量表没有预置公式,客户先要定义好公式.

现金流量表附表的快速编制有什么方法

一、现金流量表附表的会计平衡公式

①资产=负债+所有者权益

②资产=广义现金+存货(包括生产成本)+经营性应收项目+其他资产

③负债=经营性负债+其他负债

④所有者权益=非本年利润所有者权益+本年利润

将②、③、④代入①得

广义现金+存货(包括生产成本)+经营性应收项目+其他资产=经营性负债+其他负债+非本年利润所有者权益+本年利润

移项得:

广义现金=本年利润+经营性负债+其他负债+非本年利润所有者权益-存货(包括生产成本)-经营性应收项目-其他资产

此为静态表达方式,如果考虑动态,即:期末与期初比较的变化额,即可表达现金流量,即:

现金净流量=净利润+经营性负债增加额(期末-期初)+其他负债增加额(期末-期初)+非本年利润所有者权益增加额(期末-期初)-存货增加额(期末-期初)-经营性应收项目增加额(期末-期初-其他资产增加额(期末-期初)

进一步调整,即:均调整为相加关系-加项关系,公式如下:

⑤现金净流量=净利润+经营性负债增加额(期末-期初)+其他负债增加额(期末-期初)+非本年利润所有者权益增加额(期末-期初)+存货减少额(期初-期末)+经营性应收项目减少(期初-期末)-其他资产增加额(期初-期末)

此公式,就是现金流量表附表的调整的来源,以及相关原理,只不过此现金净流量,为全部的现金净流量,而附表要求的是调整为经营性现金净流量.

依据公式⑤,将现金流量公式表达为经营性现金流量.

⑥经营性现金流量=净利润+经营性负债增加额(期末-期初)+存货减少额(期初-期末)+经营性应收项目减少(期初-期末)±调整项目

通过上文我们了解到现金流量表左右不相等可以吗,左右不相等是不可以的,我们需要找到不相等的原因,看看现金流量表是否有漏记,相关的填写我们一定要掌握好,如果你在实际操作中遇到其他的会计问题,欢迎咨询会计学堂得在线答疑老师.