企业所得税汇算清缴抵缴账目处理

企业所得税汇算清缴抵缴账目处理

答:所得税汇算清缴,是在本年度对上一年度所得税申报时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调整补缴,发生应补缴的所得税产生损益属于上一年的,所以,1、申报补缴时借:以前年度损益调整;贷:应交税费.2、缴纳税款后,根据缴税凭证:借:应交税费;贷:银行存款.3、由于上年度的本年利润已结转至利润分配科目,所以,以年度损益调整科目应结转,借:利润分配,贷:以前年度损益调整.

企业所得税汇算清缴是怎么回事?

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为.

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